石狮镣桨集团有限责任公司

案例一家企治理創(chuàng)新架構-非上市公司股權信托

· 客戶訴求

★ 統籌平衡滿足家庭、家企及職業(yè)經理人的綜合訴求

S先生經營的集團企業(yè)處于快速發(fā)展過程中，集團旗下業(yè)務板塊涵蓋汽車駕駛艙、電池電壓板、倉儲物流等。為繼續(xù)深耕汽車產業(yè)鏈、擴大市場占有率S先生考慮通過收購外部企業(yè)，引進高科技產線，助力集團企業(yè)在新材料領域的發(fā)展。同時，S先生也在思考如何充分授權職業(yè)經理人進行新產線的運營管理，為公司業(yè)務經營發(fā)展帶來更多益處。以及如何實現隱私保密、家企風險隔離、兩個兒子可以不參與公司經營決策，但可以從公司利潤中獲益。

· 規(guī)劃方案

★ 非上市公司股權信托架構實現所有權、控制權和分紅權分離

由S先生新設合伙企業(yè)、控股公司架構并將合伙企業(yè)份額置入信托。之后，由信托項下的控股公司收購外部企業(yè)，完成非上市公司股權進信托。該信托架構在平衡協調個人、家庭與企業(yè)治理過程中可發(fā)揮充分的能動作用——作為頂層架構，在架構安排上可以實現家族對企業(yè)的控制以及預設企業(yè)控制權流轉規(guī)則。家庭成員作為信托的受益人分享企業(yè)的經營收益，職業(yè)經理人在公司層面獲得充分授權與信任，盡心盡力經營業(yè)務。同時，信托架構所有權由信托公司所有，從百年傳承與發(fā)展角度看，有利于實現中國企業(yè)及家族“富過三代”的心愿。

· 規(guī)劃效果

1、實現隱私保密，企業(yè)工商登記上不顯示S先生個人信息。

2、新材料板塊公司股權資產與S先生個人及家庭資產的隔離。

3、家庭成員擔任受益人，可從信托中獲得企業(yè)利潤的信托分配。

4、職業(yè)經理人可以繼續(xù)根據授權參與底層項目公司運營管理。

案例二境內慈善信托與家族信托聯動

· 客戶訴求

★ 鏈接慈善資源，投資收益用于慈善項目捐贈

企業(yè)家Z總經營低空經濟，熱心公益慈善，致力于弘揚中國傳統文化。Z總女兒已定居國外無意繼承企業(yè)。Z總早年為家庭設立資金類家族信托規(guī)模2000萬，近五年信托每年約有100萬投資收益，Z總希望每年將投資收益的十分之一用于慈善項目。

· 規(guī)劃方案

★ 成立慈善信托，聯動信托公司與慈善組織匹配慈善捐贈項目

成立慈善信托，增設慈善信托作為原有家族信托受益人之一。該慈善信托由國內信托公司作為受托人，聘請獨立財務顧問，指定客戶信任的朋友作為監(jiān)察人。根據Z總意愿定期（年度）將家族信托投資收益分配至慈善信托，逐年增加慈善信托規(guī)模。針對Z總關注的傳統文化領域，匹配專項慈善基金與常規(guī)捐贈項目。

· 規(guī)劃效果

1、助力客戶深入參與慈善項目，滿足日常慈善捐贈需求。

2、慈善組織開具捐贈發(fā)票，合法稅前抵扣。

案例三境內家族信托創(chuàng)設家企風險隔離防火墻

· 客戶訴求

★ 在家庭與企業(yè)之間設立防火墻，預留“安全墊”資產

W先生和太太育一個兒子，兒子已婚，但身體一直在調養(yǎng)不能太過勞累。W先生由于早年投資P2P，產品暴雷后協商處理的方案是投資款由“債”轉“股”，W先生從“債權人”身份變更為某“皮包公司”的“股東”。數年后，該“皮包公司”因經營不善，涉及多起債務訴訟糾紛，在破產邊緣徘徊，公司法人失聯且被列入失信人黑名單。作為該公司“形式”股東，如何提前預防或阻斷公司債務牽連到家庭資產？

· 規(guī)劃方案

★ 設立境內家企隔離信托，實現風險隔離與生活保障

由W先生的配偶作為信托委托人，兒子和兒媳作為信托的受益人，設立資金類家族信托并且向家族信托置入2000萬資金。實操角度來看，皮包公司的債權人本身就難以穿透公司要求W先生來承擔連帶責任。但是，從未雨綢繆角度出發(fā)，將W先生個人名下資產置入信托，更可以加強防范和避免皮包公司的債務風險牽連。此外，家族信托項下的資金配置了穩(wěn)健打底的固收類資產以及相對長線的權益類資產，力爭實現穩(wěn)健保值和增值，兒子和兒媳亦可在約定的條件下從家族信托中獲得生活所需的信托分配支持。

· 規(guī)劃效果

1、客戶個人名的資產轉化為信托資產，避免財產混同。

2、為兒子兒媳預留安全資產，保障其品質生活。

案例四加拿大子孫稅務優(yōu)化-祖母信托（新加坡）

· 客戶訴求

★ 通過境外信托，規(guī)劃境外稅務，避免繁雜的跨境繼承程序。

M家族掌門人已年近古稀，早年在海外經驗業(yè)務積累了大量美元資產。大兒子已定居加拿大，在加拿大結婚生子。小兒子在美國科技公司工作，未來有回國創(chuàng)業(yè)可能，尚未結婚生子。M先生雖然年事已高，但仍然投身于新興科技行業(yè)，M先生配偶李女士非常擔心丈夫過度操勞企業(yè)經營，如發(fā)生意外財富傳承無任何規(guī)劃引起家庭內部紛爭。咨詢家辦團隊專業(yè)意見提供境內外綜合財富規(guī)劃解決方案。

· 規(guī)劃方案

★ 設立新加坡信托定向傳承加拿大定居子孫

針對M家族的境外資產和家族成員的稅務居民身份，優(yōu)先為確定在加拿大定居的大兒子家庭進行規(guī)劃。在受托人法域的選擇上，由新加坡的信托公司擔任受托人，聘請外部稅務顧問為新加坡信托提供稅務意見，確保該信托符合加拿大祖母信托的稅務優(yōu)惠條件。新加坡信托項下底層控股公司作為家族控股公司，根據家族需求將新加坡基金公司、香港運營公司以及離岸地控股公司，統籌持有海外資產。

鑒于美國稅務針對美國稅務居民受益人的海外信托有嚴格信托類型要求，針對M家族涉美兒子建議待兒子確定長期穩(wěn)定住所后再進行傳承規(guī)劃。

· 規(guī)劃效果

1、加拿大的兒子和孫女未來從新加坡信托中獲得信托利益分配免稅。

2、通過新加坡信托統籌持有家族海外資產，避免未來繁雜的跨境繼承程序。

案例五有序傳承-香港壽險保單+香港信托

· 客戶訴求

★ 保單身故理賠金不能直接給孩子

L女士及其先生育有兩個孩子，夫妻二人非常重視對家庭的保障和子女教育。大兒子高中，小女兒初中，未來考慮海外留學。L女士為家庭配置了香港地區(qū)分紅儲蓄險和終身壽險，用于滿足自己和先生的養(yǎng)老，又能在百年之后或者極端意外情況下，為孩子們的生活提供一定保障。L女士不希望在極端情況下保險理賠金賠付出來直接給到孩子。認為孩子們年齡還小，無法掌控金錢。

· 規(guī)劃方案

L女士作為保單持有人設立香港備用信托，將分紅儲蓄險和終身壽險的保單受益權裝進信托，保單持有人還是L女士本人。通過信托分配條款，實現定量、有序、有規(guī)則地把錢給到后代。將父母對孩子的激勵和祝福與財富一起給到孩子。

· 規(guī)劃效果

1、當L女士家庭需要從分紅儲蓄險中進行提領時，可以直接提領，備用信托并不影響保單提領。

2、當出現極端情況（或百年之后），保單的身故理賠金賠付進備用信托，實現有條件的、有規(guī)則、有獎懲地分配，保障后代生活。

案例六家族境外代際傳承架構-開曼酌情信托

· 客戶訴求

★ 開曼信托

X女士家庭幸福美滿，跟先生共同育有兩個孩子，分別在美國的大學和澳大利亞的高中就讀，未來也有留在當地工作、創(chuàng)業(yè)和生活規(guī)劃。此外，X女士和先生都成長于有文化底蘊的家庭，深受傳統文化熏陶，希望將從祖輩、父輩繼承的資產以及個人創(chuàng)業(yè)帶來的收入能夠傳承給到下一代。目前，兩個孩子非常融入美國和澳大利亞當地，因此X女士打算給他們做好境外保障。此外，X女士也希望境外信托中的資金通過投資實現保值增值，陪伴家族二代、三代甚至更多后代。

· 規(guī)劃方案

由X女士作為委托人在開曼設立信托。開曼信托立法發(fā)達且不斷更新，最新立法可以為客戶設置永續(xù)信托。同時，安排兩個孩子作為受益人，未來孫輩出生也可以自動成為信托受益人。此外，X女士在法律允許的范圍內僅保留部分權力，令得信托架構柔軟而堅固。最后，關于信托資產長久跨越代際陪伴后代的訴求，建議信托架構內的資產做全球資產分散配置，持續(xù)滾動投資、產生增厚收益，先進行利潤分配，后進行信托本金分配，從而實現家族信托伴隨華人企業(yè)家二代、三代甚至更多代走向基業(yè)長青，代際延綿。

· 規(guī)劃效果

1、利用全球不同司法轄區(qū)的優(yōu)勢制度，搭建兼具風險隔離和傳承的境外代際傳承架構。

2、信托期限永續(xù)，分配延綿不斷、伴佑一代代家族成員。

每一個家族信托架構

都映射了每個家庭與家族的人生百態(tài)

臻承家族辦公室持服務團隊

愿持續(xù)傾聽每一位高凈值客戶家庭

真實的財富隔離與傳承訴求

聲明：本篇文章案例經過實操案例改編，不構成任何方案建議，不涉及任何客戶隱私信息。

風險提示：
投資有風險。基金的過往業(yè)績并不預示其未來表現?；鸸芾砣斯芾淼钠渌鸬臉I(yè)績并不構成基金業(yè)績表現的保證。相關數據僅供參考，不構成投資建議。投資人請詳閱基金合同等法律文件，了解產品風險收益特征，根據自身資產狀況、風險承受能力審慎決策，獨立承擔投資風險。
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