博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：博時(shí)基金管理有限公司
基金托管人：中國(guó)工商銀行股份有限公司
目錄
1.基金托管協(xié)議當(dāng)事人............................................................................................................1
1.1基金管理人.................................................................................................................1
1.2基金托管人.................................................................................................................1
2.基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則....................................................................................3
2.1訂立托管協(xié)議的依據(jù).................................................................................................3
2.2訂立托管協(xié)議的目的.................................................................................................3
2.3訂立托管協(xié)議的原則.................................................................................................3
3.基金托管人的托管職責(zé)........................................................................................................4
3.1基金托管人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)履行下列職責(zé)：............................................4
3.2對(duì)于基金境外財(cái)產(chǎn)的職責(zé)履行.................................................................................6
4.基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查....................................................................7
4.1基金托管人對(duì)基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán).................................................7
5.基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查..................................................................12
6.基金財(cái)產(chǎn)保管......................................................................................................................13
6.1基金財(cái)產(chǎn)保管的原則...............................................................................................13
6.2募集資金的驗(yàn)資與劃轉(zhuǎn)...........................................................................................13
6.3資產(chǎn)保管內(nèi)容和約定事項(xiàng).......................................................................................14
6.4基金資金賬戶的開立和管理...................................................................................14
6.5基金證券賬戶的開立和管理...................................................................................14
6.6其他賬戶的開立和管理...........................................................................................15
6.7證券登記...................................................................................................................15
6.8基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券、銀行定期存款存單等有價(jià)憑證的保管..........15
6.9與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管.......................................................................16
7.指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行..................................................................................................17
7.1指令相關(guān)詞語釋義...................................................................................................17
7.2基金管理人對(duì)發(fā)送指令人員的書面授權(quán)..............................................................17
7.3指令的內(nèi)容...............................................................................................................18
7.4指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行的時(shí)間和程序...............................................................18
7.5基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序.......................................................19
7.6基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序..................19
7.7基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法..........................................19
7.8其他事項(xiàng)...................................................................................................................19
8.交易及清算交收安排..........................................................................................................21
8.1基金交易后的清算交收安排...................................................................................21
8.2資金、證券賬目及交易記錄的核對(duì).......................................................................22
8.3基金申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定...................................................................22
9.基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算..........................................................................................24
9.1基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理...................................................................24
9.2基金份額凈值錯(cuò)誤的處理方式...............................................................................26
9.3暫停估值的情形.......................................................................................................27
9.4特殊情況的處理.......................................................................................................28
9.5基金賬冊(cè)的建立......................................................................................................28
9.6基金法定報(bào)告的編制和復(fù)核..................................................................................28
9.7基金會(huì)計(jì)制度...........................................................................................................29
9.8基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制和復(fù)核.......................................................................29
10.基金收益分配....................................................................................................................30
11.信息披露............................................................................................................................32
11.1保密義務(wù).................................................................................................................32
11.2基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責(zé)、內(nèi)容和信息披露程序........32
11.3暫?；蜓舆t信息披露的情形.................................................................................32
12.基金費(fèi)用............................................................................................................................33
12.1基金費(fèi)用的種類.....................................................................................................33
12.2基金費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式.........................................................33
12.3不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目.........................................................................................35
12.5費(fèi)用復(fù)核.................................................................................................................35
13.基金份額持有人名冊(cè)的保管............................................................................................36
14.基金有關(guān)文件和檔案的保存............................................................................................37
15.基金管理人和基金托管人的更換....................................................................................38
15.1基金管理人和基金托管人職責(zé)終止的情形.........................................................38
15.2基金管理人和基金托管人的更換程序.................................................................38
15.3基金管理人與基金托管人的同時(shí)更換.................................................................39
15.4境外托管人的更換.................................................................................................39
16.禁止行為............................................................................................................................41
17.基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算............................................................43
17.1托管協(xié)議的變更.....................................................................................................43
17.2托管協(xié)議的終止.....................................................................................................43
17.3基金財(cái)產(chǎn)的清算.....................................................................................................43
17.4清算費(fèi)用................................................................................................................44
17.5基金財(cái)產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配............................................................................44
17.6基金財(cái)產(chǎn)清算的公告.............................................................................................44
17.7基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件的保存.........................................................................44
18.違約責(zé)任............................................................................................................................45
19.爭(zhēng)議解決方式....................................................................................................................47
20.基金托管協(xié)議的效力........................................................................................................48
21.基金托管協(xié)議的簽訂........................................................................................................49
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
1.基金托管協(xié)議當(dāng)事人
1.1基金管理人
名稱：博時(shí)基金管理有限公司
住所：深圳市福田區(qū)蓮花街道福新社區(qū)益田路5999號(hào)基金大廈21層
法定代表人：江向陽
成立時(shí)間：1998年7月13日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)基字[1998]26號(hào)
注冊(cè)資本：2.5億元
組織形式:有限責(zé)任公司
經(jīng)營(yíng)范圍：基金募集；基金銷售；資產(chǎn)管理；中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可的其他業(yè)務(wù)
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
電話：0755-83169999
傳真：0755-83195140
1.2基金托管人
名稱：中國(guó)工商銀行股份有限公司
住所：北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街55號(hào)（100032）
法定代表人：廖林
電話：（010）66105799
傳真：（010）66105798
聯(lián)系人：郭明
成立時(shí)間：1984年1月1日
組織形式：股份有限公司
注冊(cè)資本：人民幣35,640,625.7089萬元
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)和設(shè)立文號(hào)：國(guó)務(wù)院《關(guān)于中國(guó)人民銀行專門行使中央銀行職能的決定》
（國(guó)發(fā)[1983]146號(hào)）
存續(xù)期間：永久存續(xù)
經(jīng)營(yíng)范圍：辦理人民幣存款、貸款、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)；國(guó)內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、
轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、各類匯兌業(yè)務(wù)；代理資金清算；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理銷售業(yè)務(wù)；代理發(fā)行、
代理承銷、代理兌付政府債券；代收代付業(yè)務(wù)；代理證券投資基金清算業(yè)務(wù)（銀證轉(zhuǎn)賬）；
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；代理政策性銀行、外國(guó)政府和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)；保管箱服務(wù)；發(fā)行金
融債券；買賣政府債券、金融債券；證券投資基金、企業(yè)年金托管業(yè)務(wù)；企業(yè)年金受托管理
服務(wù)；年金賬戶管理服務(wù)；開放式基金的注冊(cè)登記、認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)；資信調(diào)查、咨
詢、見證業(yè)務(wù)；貸款承諾；企業(yè)、個(gè)人財(cái)務(wù)顧問服務(wù)；組織或參加銀團(tuán)貸款；外匯存款；外
匯貸款；外幣兌換；出口托收及進(jìn)口代收；外匯票據(jù)承兌和貼現(xiàn)；外匯借款；外匯擔(dān)保；發(fā)
行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價(jià)證券；自營(yíng)、代客外匯買賣；外匯金融
衍生業(yè)務(wù)；銀行卡業(yè)務(wù)；電話銀行、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行業(yè)務(wù)；辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)；經(jīng)國(guó)
務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
2.基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
2.1訂立托管協(xié)議的依據(jù)
訂立本協(xié)議的依據(jù)是《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》(以下簡(jiǎn)稱《基金法》)、《公
開募集證券投資基金信息披露管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《信息披露辦法》)、《證券投資基金運(yùn)
作管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《運(yùn)作辦法》)、《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》
（以下簡(jiǎn)稱《試行辦法》）及《關(guān)于實(shí)施〈合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法〉
有關(guān)問題的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）、《公開募集開放式證券投資基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》
（以下簡(jiǎn)稱“《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》”）等相關(guān)法律法規(guī)和《博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式證
券投資基金基金合同》（以下簡(jiǎn)稱《基金合同》）及其他有關(guān)規(guī)定。
2.2訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱基金或本
基金）基金托管人與基金管理人在基金財(cái)產(chǎn)的保管、投資運(yùn)作、凈值計(jì)算、收益分配、信息
披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，確保基金財(cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有
人的合法權(quán)益。
2.3訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益
的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
除非本協(xié)議另有約定，本協(xié)議所使用的詞語或簡(jiǎn)稱與其在《基金合同》的釋義部分具有
相同含義。
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
3.基金托管人的托管職責(zé)
3.1基金托管人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)履行下列職責(zé)：
1、根據(jù)《基金法》、《運(yùn)作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，基金托管人的權(quán)利包括但不限于：
（1）自基金合同生效之日起，依法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定安全保管基金財(cái)產(chǎn)；
（2）依基金合同約定獲得基金托管費(fèi)以及法律法規(guī)規(guī)定或監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他收入；
（3）監(jiān)督基金管理人對(duì)本基金的投資運(yùn)作，如發(fā)現(xiàn)基金管理人有違反基金合同及國(guó)家
法律法規(guī)行為，對(duì)基金財(cái)產(chǎn)、其他當(dāng)事人的利益造成重大損失的情形，應(yīng)呈報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，
并采取必要措施保護(hù)基金投資者的利益；
（4）選擇、更換或撤銷境外托管人并與之簽署有關(guān)協(xié)議；
（5）根據(jù)相關(guān)市場(chǎng)規(guī)則，為基金開設(shè)證券賬戶、為基金辦理證券交易資金清算；
（6）提議召開或召集基金份額持有人大會(huì)；
（7）在基金管理人更換時(shí)，提名新的基金管理人；
（8）法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他權(quán)利。
2、根據(jù)《基金法》、《運(yùn)作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，基金托管人的義務(wù)包括但不限于：
（1）以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則持有并安全保管基金財(cái)產(chǎn)；
（2）設(shè)立專門的基金托管部門，具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，配備足夠的、合格的熟悉
基金托管業(yè)務(wù)的專職人員，負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)托管事宜；
（3）建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)察與稽核、財(cái)務(wù)管理及人事管理等制度，確?；鹭?cái)
產(chǎn)的安全，保證其托管的基金財(cái)產(chǎn)與基金托管人固有財(cái)產(chǎn)以及不同的基金財(cái)產(chǎn)相互獨(dú)立；對(duì)
所托管的不同的基金分別設(shè)置賬戶，獨(dú)立核算，分賬管理，保證不同基金之間在名冊(cè)登記、
賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬冊(cè)記錄等方面相互獨(dú)立；
（4）除依據(jù)《基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定外，不得利用基金財(cái)產(chǎn)為自己及任何
第三人謀取利益；
（5）保管由基金管理人代表基金簽訂的與基金有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證；
（6）按規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶,按照有關(guān)法律法規(guī)和基金合同的約定，
根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；
（7）保守基金商業(yè)秘密，除《基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，在基金
信息公開披露前予以保密，不得向他人泄露；
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
（8）復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金份額申購(gòu)、贖
回對(duì)價(jià)；
（9）辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；
（10）對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、季度報(bào)告、中期報(bào)告和年度報(bào)告出具意見，說明基金管理
人在各重要方面的運(yùn)作是否嚴(yán)格按照基金合同的規(guī)定進(jìn)行；如果基金管理人有未執(zhí)行基金合
同規(guī)定的行為，還應(yīng)當(dāng)說明基金托管人是否采取了適當(dāng)?shù)拇胧?
（11）基金管理人就管理本基金的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯、資金往來、委
托及成交記錄等相關(guān)資料，其保存的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于20年；其它基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)
資料的保存時(shí)間應(yīng)不少于15年；
（12）保存基金份額持有人名冊(cè)；
（13）按規(guī)定制作相關(guān)賬冊(cè)并與基金管理人核對(duì)；
（14）依據(jù)基金管理人的指令或有關(guān)規(guī)定向基金份額持有人支付基金收益和贖回對(duì)價(jià)；
（15）依據(jù)《基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定，召集基金份額持有人大會(huì)或配合基
金管理人、基金份額持有人依法召集基金份額持有人大會(huì)；
（16）按照法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；
（17）參加基金財(cái)產(chǎn)清算小組，參與基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配；
（18）面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)時(shí)，及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)和銀行監(jiān)管
機(jī)構(gòu)，并通知基金管理人；
（19）因違反基金合同導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，其賠償責(zé)任不因其退任
而免除；
（20）按規(guī)定監(jiān)督基金管理人按法律法規(guī)和基金合同規(guī)定履行自己的義務(wù)，基金管理人
因違反基金合同造成基金財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，應(yīng)為基金份額持有人利益向基金管理人追償；
（21）執(zhí)行生效的基金份額持有人大會(huì)的決議；
（22）對(duì)基金的境外財(cái)產(chǎn)，基金托管人可授權(quán)境外托管人代為履行其承擔(dān)的職責(zé)。境外
托管人依據(jù)基金財(cái)產(chǎn)投資地法律法規(guī)、監(jiān)管要求、證券交易所規(guī)則、市場(chǎng)慣例以及其與基金
托管人之間的主次托管協(xié)議持有、保管基金財(cái)產(chǎn)，并履行資金清算等職責(zé)。境外托管人在履
行職責(zé)過程中，因本身過錯(cuò)、疏忽原因而導(dǎo)致的基金財(cái)產(chǎn)受損的，基金托管人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
在決定境外托管人是否有過錯(cuò)、疏忽等不當(dāng)行為，應(yīng)根據(jù)基金托管人與境外托管人之間的協(xié)
議的適用法律及當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和市場(chǎng)慣例決定；
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
（23）保護(hù)基金份額持有人利益，按照規(guī)定對(duì)基金日常投資行為和資金匯出入情況實(shí)施
監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)投資指令或資金匯出入違法、違規(guī)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、外管局報(bào)告；
（24）安全保護(hù)基金財(cái)產(chǎn)，及時(shí)將公司行為信息通知基金管理人，確?；鸺皶r(shí)收取所
有應(yīng)得收入；
（25）每月結(jié)束后7個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和外管局報(bào)告基金管理人境外投資情況，
并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)；
（26）辦理基金管理人就管理本基金的有關(guān)結(jié)匯、售匯、收匯、付匯和人民幣資金結(jié)算
業(yè)務(wù)。
（27）法律法規(guī)、基金合同規(guī)定的其他義務(wù)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)和外管局根據(jù)審慎監(jiān)管原則
規(guī)定的基金托管人的其他職責(zé)。
3.2對(duì)于基金境外財(cái)產(chǎn)的職責(zé)履行
對(duì)基金的境外財(cái)產(chǎn)，基金托管人可授權(quán)境外托管人代為履行其承擔(dān)的職責(zé)。境外托管人
依據(jù)基金財(cái)產(chǎn)投資地法律法規(guī)、監(jiān)管要求、證券交易所規(guī)則、市場(chǎng)慣例以及其與基金托管人
之間的主次托管協(xié)議持有、保管基金財(cái)產(chǎn)，并履行資金清算等職責(zé)。境外托管人在履行職責(zé)
過程中，因本身過錯(cuò)、疏忽等原因而導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)受損的，基金托管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
在決定境外托管人是否有過錯(cuò)、疏忽等不當(dāng)行為，應(yīng)根據(jù)基金托管人與境外托管人之間的協(xié)
議的適用法律及當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和市場(chǎng)慣例決定。
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
4.基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
4.1基金托管人對(duì)基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)
1、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對(duì)下述基金投資范圍、
投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督。
本基金將投資于以下金融工具：
本基金主要投資于標(biāo)的指數(shù)成份股、備選成份股、境外上市交易的跟蹤同一標(biāo)的指數(shù)的
公募基金。
為了更好地實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)，本基金還可投資于依法發(fā)行或上市的其他股票、固定收益類
證券、銀行存款、貨幣市場(chǎng)工具、跟蹤同一標(biāo)的指數(shù)的股指期貨等金融衍生工具、法律法規(guī)
或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具，但須符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。其中，本基
金投資于標(biāo)的指數(shù)成份股及備選成份股的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%。
本基金根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求履行相關(guān)手續(xù)后，還可以投資于法律法規(guī)或
中國(guó)證監(jiān)會(huì)未來允許基金投資的其他金融工具，但須符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。
2、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對(duì)下述基金投融資比例
進(jìn)行監(jiān)督：
（1）按法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金的投資資產(chǎn)配置比例為：本基
金投資于標(biāo)的指數(shù)成份股及備選成份股的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%。
（2）根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金投資組合遵循以下投資限制：
1)本基金持有同一家銀行的存款不得超過基金凈值的20%，其中銀行應(yīng)當(dāng)是中資商業(yè)銀
行在境外設(shè)立的分行或在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度達(dá)到中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的境
外銀行，但在基金托管賬戶的存款可以不受上述限制。
2)本基金持有同一機(jī)構(gòu)（政府、國(guó)際金融組織除外）發(fā)行的證券市值不得超過基金資產(chǎn)
凈值的10%。但標(biāo)的指數(shù)成份股不受此限。
3)本基金持有與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄國(guó)家或地區(qū)以外的其他國(guó)家
或地區(qū)證券市場(chǎng)掛牌交易的證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%，其中持有任一國(guó)家或地
區(qū)市場(chǎng)的證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的3%。
4）基金不得購(gòu)買證券用于控制或影響發(fā)行該證券的機(jī)構(gòu)或其管理層。同一基金管理人
管理的全部基金不得持有同一機(jī)構(gòu)10%以上具有投票權(quán)的證券發(fā)行總量。但標(biāo)的指數(shù)成份股
不受此限。
前項(xiàng)投資比例限制應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算同一機(jī)構(gòu)境內(nèi)外上市的總股本，同時(shí)應(yīng)當(dāng)一并計(jì)算全球
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
存托憑證和美國(guó)存托憑證所代表的基礎(chǔ)證券，并假設(shè)對(duì)持有的股本權(quán)證行使轉(zhuǎn)換。
5）本基金持有非流動(dòng)性資產(chǎn)市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%。
上述非流動(dòng)性資產(chǎn)是指法律或基金合同規(guī)定的流通受限證券以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其
他資產(chǎn)。
6）本基金持有境外基金的市值合計(jì)不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%，但持有貨幣市場(chǎng)基
金不受此限制。
7)為應(yīng)付贖回、交易清算等臨時(shí)用途借入現(xiàn)金的比例不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%。
8）本基金如果參與境內(nèi)投資，還應(yīng)當(dāng)遵守以下限制：
A.本基金主動(dòng)投資于流動(dòng)性受限資產(chǎn)的市值合計(jì)不得超過本基金資產(chǎn)凈值的15%。
因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金
不符合前款所規(guī)定比例限制的，基金管理人不得主動(dòng)新增流動(dòng)性受限資產(chǎn)的投資。
B.本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他主體為交易對(duì)手開展逆回購(gòu)
交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范圍保持一致。
除上述第8）條外，若基金超過上述項(xiàng)投資比例限制，應(yīng)當(dāng)在超過比例后30個(gè)工作日內(nèi)
采用合理的商業(yè)措施減倉(cāng)以符合投資比例限制要求。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
(3)關(guān)于金融衍生品投資的限制
本基金投資衍生品應(yīng)當(dāng)僅限于投資組合避險(xiǎn)或有效管理，不得用于投機(jī)或放大交易，同
時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守下列規(guī)定：
A.本基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金資產(chǎn)凈值的100％。
B.本基金投資期貨支付的初始保證金、投資期權(quán)支付或收取的期權(quán)費(fèi)、投資柜臺(tái)交易衍
生品支付的初始費(fèi)用的總額不得高于基金資產(chǎn)凈值的10％。
C.本基金投資于遠(yuǎn)期合約、互換等柜臺(tái)交易金融衍生品，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
a.所有參與交易的對(duì)手方（中資商業(yè)銀行除外）應(yīng)當(dāng)具有不低于中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用
評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)；
b.交易對(duì)手方應(yīng)當(dāng)至少每個(gè)工作日對(duì)交易進(jìn)行估值，并且基金可在任何時(shí)候以公允價(jià)值
終止交易；
c.任一交易對(duì)手方的市值計(jì)價(jià)敞口不得超過基金資產(chǎn)凈值的20％；
D、基金管理人應(yīng)當(dāng)在本基金會(huì)計(jì)年度結(jié)束后60個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交包括衍
生品頭寸及風(fēng)險(xiǎn)分析年度報(bào)告。
E、本基金不得直接投資與實(shí)物商品相關(guān)的衍生品。
(4)本基金可以參與證券借貸交易，并且應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：
A.所有參與交易的對(duì)手方（中資商業(yè)銀行除外）應(yīng)當(dāng)具有中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
構(gòu)評(píng)級(jí)。
B.應(yīng)當(dāng)采取市值計(jì)價(jià)制度進(jìn)行調(diào)整以確保擔(dān)保物市值不低于已借出證券市值的102％。
C.借方應(yīng)當(dāng)在交易期內(nèi)及時(shí)向本基金支付已借出證券產(chǎn)生的所有股息、利息和分紅。一
旦借方違約，本基金根據(jù)協(xié)議和有關(guān)法律有權(quán)保留和處置擔(dān)保物以滿足索賠需要。
D.除中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定外，擔(dān)保物可以是以下金融工具或品種：
a.現(xiàn)金；
b.存款證明；
c.商業(yè)票據(jù)；
d.政府債券；
e.中資商業(yè)銀行或由不低于中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的境外金融機(jī)構(gòu)（作為
交易對(duì)手方或其關(guān)聯(lián)方的除外）出具的不可撤銷信用證。
E.本基金有權(quán)在任何時(shí)候終止證券借貸交易并在正常市場(chǎng)慣例的合理期限內(nèi)要求歸還
任一或所有已借出的證券。
(5)基金可以根據(jù)正常市場(chǎng)慣例參與正回購(gòu)交易、逆回購(gòu)交易，并且應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：
A.所有參與正回購(gòu)交易的對(duì)手方（中資商業(yè)銀行除外）應(yīng)當(dāng)具有中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用
評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)。
B.參與正回購(gòu)交易，應(yīng)當(dāng)采取市值計(jì)價(jià)制度對(duì)賣出收益進(jìn)行調(diào)整以確保現(xiàn)金不低于已售
出證券市值的102％。一旦買方違約，本基金根據(jù)協(xié)議和有關(guān)法律有權(quán)保留或處置賣出收益
以滿足索賠需要。
C.買方應(yīng)當(dāng)在正回購(gòu)交易期內(nèi)及時(shí)向本基金支付售出證券產(chǎn)生的所有股息、利息和分紅。
D.參與逆回購(gòu)交易，應(yīng)當(dāng)對(duì)購(gòu)入證券采取市值計(jì)價(jià)制度進(jìn)行調(diào)整以確保已購(gòu)入證券市值
不低于支付現(xiàn)金的102％。一旦賣方違約，本基金根據(jù)協(xié)議和有關(guān)法律有權(quán)保留或處置已購(gòu)
入證券以滿足索賠需要。
E.基金參與證券借貸交易、正回購(gòu)交易，所有已借出而未歸還證券總市值或所有已售出
而未回購(gòu)證券總市值均不得超過基金總資產(chǎn)的50％。
前項(xiàng)比例限制計(jì)算，基金因參與證券借貸交易、正回購(gòu)交易而持有的擔(dān)保物、現(xiàn)金不得
計(jì)入基金總資產(chǎn)。
(6)若法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定發(fā)生修改或變更，致使現(xiàn)行法律法規(guī)的投資禁
止行為和投資組合比例限制被修改或取消，在經(jīng)基金托管人書面同意并履行適當(dāng)程序后，本
基金可相應(yīng)調(diào)整禁止行為和投資限制規(guī)定。
（7）基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金
合同的約定。若基金投資不符合基金合同約定的投資比例規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在30個(gè)
工作日內(nèi)采用合理的商業(yè)措施進(jìn)行調(diào)整。法律法規(guī)另有規(guī)定時(shí)，從其規(guī)定。
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
除投資資產(chǎn)配置外，基金托管人對(duì)基金的投資的監(jiān)督和檢查自基金財(cái)產(chǎn)劃轉(zhuǎn)至托管賬戶
之日起開始。
3、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對(duì)下述基金投資禁止行
為進(jìn)行監(jiān)督：
根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金禁止從事下列行為：
（1）承銷證券；
（2）向他人貸款或提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
（4）購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)；
（5）購(gòu)買房地產(chǎn)抵押按揭；
（6）購(gòu)買貴重金屬或代表貴重金屬的憑證；
（7）購(gòu)買實(shí)物商品；
（8）除應(yīng)付贖回、交易清算等臨時(shí)用途以外，借入現(xiàn)金。該臨時(shí)用途借入現(xiàn)金的比例
不得超過基金資產(chǎn)凈值的10％；
（9）利用融資購(gòu)買證券，但投資金融衍生品除外；
（10）參與未持有基礎(chǔ)資產(chǎn)的賣空交易；
（11）購(gòu)買證券用于控制或影響發(fā)行該證券的機(jī)構(gòu)或其管理層；
（12）直接投資與實(shí)物商品相關(guān)的衍生品；
（13）向基金管理人、基金托管人出資從事內(nèi)幕交易、操縱證券價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C
券交易活動(dòng)；
（14）當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及基金合同規(guī)定禁止從事的其他行為。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述禁止性規(guī)定，本基金管理人在履行適當(dāng)程序后可不受上
述規(guī)定的限制。
4.2基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金資產(chǎn)凈值
計(jì)算、基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)
信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。
4.3對(duì)于承諾監(jiān)督的事項(xiàng)，基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人或其授權(quán)境外投資顧問的投資
運(yùn)作和投資指令違反法律法規(guī)或《基金合同》的規(guī)定，應(yīng)及時(shí)以書面或電話或雙方認(rèn)可的其
他方式通知基金管理人，由基金管理人限期糾正；基金管理人收到通知后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)確
認(rèn)并回函；在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，如基金管理人未予糾正，基金
托管人應(yīng)報(bào)告監(jiān)管部門。
對(duì)于承諾監(jiān)督的事項(xiàng)，基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人或其授權(quán)投資機(jī)構(gòu)有重大違法違規(guī)
行為，應(yīng)立即報(bào)告有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，同時(shí)通知基金管理人；由基金管理人限期糾正，并將糾正
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
結(jié)果報(bào)告有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金
托管人并改正，就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證，對(duì)基金托管人按照法規(guī)要求需向中國(guó)
證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金監(jiān)督報(bào)告的，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等?；鸸芾?
人無正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手
段妨礙基金托管人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管
人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
4.4基金管理人認(rèn)可，基金托管人及其境外托管人的合規(guī)監(jiān)管系統(tǒng)的準(zhǔn)確性和完整性
受限于基金管理人、經(jīng)紀(jì)人及其他中介機(jī)構(gòu)提供用于該系統(tǒng)的數(shù)據(jù)和信息?；鹜泄苋思捌?
境外托管人對(duì)這些機(jī)構(gòu)的信息的準(zhǔn)確性和完整性不作任何擔(dān)保、暗示或表示，并對(duì)這些機(jī)構(gòu)
的信息的準(zhǔn)確性和完整性所引起的損失不負(fù)任何責(zé)任。
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
5.基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
5.1在本協(xié)議有效期內(nèi)，在不違反公平、合理原則，以及不導(dǎo)致基金托管人的接受基金
管理人監(jiān)督與檢查與相關(guān)法律法規(guī)及其行業(yè)監(jiān)管要求相沖突的基礎(chǔ)上，基金管理人有權(quán)對(duì)基
金托管人履行本協(xié)議的情況進(jìn)行必要的監(jiān)督與檢查?；鸸芾砣藢?duì)基金托管人履行托管職責(zé)
情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括但不限于基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金
賬戶和證券賬戶、復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)管理人指令辦
理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。
5.2基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理、未執(zhí)
行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、《基金合
同》、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，基金管理人須向基金托管人作出書面提示；基金托管
人在接到提示后，應(yīng)及時(shí)對(duì)提示內(nèi)容予以確認(rèn)，如無異議，應(yīng)在基金管理人給定的合理期限
內(nèi)改進(jìn)，如有異議，應(yīng)作出書面解釋。
5.3基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供
基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。
5.4基金管理人須盡其最大努力保證其對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查不影響基金托管人的正
常營(yíng)業(yè)活動(dòng)。
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
6.基金財(cái)產(chǎn)保管
6.1基金財(cái)產(chǎn)保管的原則
1、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)；基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶、
證券賬戶及投資所需的其他賬戶。境外托管人根據(jù)基金財(cái)產(chǎn)所在地法律法規(guī)、證券交易所規(guī)
則、市場(chǎng)慣例以及其與基金托管人簽訂的主次托管協(xié)議為本基金在境外開立資金賬戶、證券
賬戶以及投資所需的其他專用賬戶。
3、基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；
4、境外托管人根據(jù)基金財(cái)產(chǎn)所在地法律法規(guī)、證券交易所規(guī)則、市場(chǎng)慣例及其與基金
托管簽訂的主次托管協(xié)議持有并保管基金財(cái)產(chǎn)。但基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令采取
措施進(jìn)行追償，基金管理人配合基金托管人進(jìn)行追償。除非基金管理人、基金托管人及其境
外托管人存在過失、疏忽、欺詐或故意不當(dāng)行為，基金管理人、基金托管人不對(duì)境外托管人
依據(jù)當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)、證券交易所規(guī)則、市場(chǎng)慣例的作為或不作為承擔(dān)責(zé)任；
5、基金托管人確保境外托管人不得自行運(yùn)用、處分、分配托管證券，否則應(yīng)承擔(dān)由此
導(dǎo)致的損失；
6、除非根據(jù)基金管理人書面同意，基金托管人應(yīng)確保境外托管人不得在任何基金資產(chǎn)
上設(shè)立任何擔(dān)保權(quán)利，包括但不限于抵押、質(zhì)押、留置等，否則應(yīng)承擔(dān)由此導(dǎo)致的損失，但
根據(jù)基金財(cái)產(chǎn)所在地法律法規(guī)的規(guī)定而產(chǎn)生的擔(dān)保權(quán)利除外；
7、對(duì)于因?yàn)榛鸸芾砣诉M(jìn)行本協(xié)議項(xiàng)下基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)
責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人。如因基金持有的資產(chǎn)所產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，
并由基金托管人作為資產(chǎn)持有人，基金托管人應(yīng)負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金
管理人。到賬日沒有到達(dá)托管賬戶的，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知并配合基金管理人采取措施進(jìn)
行催收，由此給基金造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失。
6.2募集資金的驗(yàn)資與劃轉(zhuǎn)
1、基金募集期滿或基金管理人依據(jù)法律法規(guī)及招募說明書決定停止基金發(fā)售，募集的
基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》等有關(guān)規(guī)
定后，由基金管理人聘請(qǐng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告，
出具的驗(yàn)資報(bào)告應(yīng)由參加驗(yàn)資的2名以上（含2名）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字有效。
2、驗(yàn)資完成，基金管理人應(yīng)將募集的屬于本基金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人為基
金開立的資產(chǎn)托管專戶中?；鹜泄苋俗曰鹭?cái)產(chǎn)劃入資產(chǎn)托管專戶之日起履行本協(xié)議項(xiàng)下
托管職責(zé)。
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6.3資產(chǎn)保管內(nèi)容和約定事項(xiàng)
基金管理人同意，資金賬戶中的資金將由基金托管人或其境外托管人以基金托管人或其
境外托管人的銀行身份持有。
除非基金管理人按指令程序發(fā)送的指令另有規(guī)定，否則，基金托管人和其境外托管人應(yīng)
在收到基金管理人的指令后，按下述方式收付現(xiàn)金、或收付證券：(a)按照交易發(fā)生的司法
管轄區(qū)或市場(chǎng)的有關(guān)慣常和既定慣例和程序作出；或(b)就通過證券系統(tǒng)進(jìn)行的買賣而言，
按照管轄該系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)的規(guī)則、條例和條件作出。基金托管人和其境外托管人應(yīng)不時(shí)將該等有
關(guān)慣例、程序、規(guī)則、條例和條件及時(shí)通知基金管理人。
基金托管人在因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告清盤或破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算
時(shí)，不得將基金財(cái)產(chǎn)歸入其清算財(cái)產(chǎn)?；鹜泄苋藨?yīng)確保其境外托管人建立安全的數(shù)據(jù)管理
機(jī)制，安全完整地保存基金管理人與基金財(cái)產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，否則應(yīng)承擔(dān)由此導(dǎo)致
的損失。
6.4基金資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人應(yīng)以本基金的名義在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或其境外托管人處開立基金的資金賬戶，
并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付?；鹳Y金賬戶的銀行預(yù)留印鑒由基金托管
人或其境外托管人的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)保管和使用。
2、基金資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展基金業(yè)務(wù)的需要。基金托管人、基金管
理人不得假借基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行基金業(yè)務(wù)
以外的活動(dòng)。
3、基金資金賬戶的開立和管理應(yīng)符合賬戶所在國(guó)家或地區(qū)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。
6.5基金證券賬戶的開立和管理
1、基金托管人按照投資地法律法規(guī)要求或行業(yè)慣例需要，在基金所投資市場(chǎng)或證券交
易所適用的登記結(jié)算機(jī)構(gòu)為基金開立基金名義或基金托管人名義或境外托管人名義或境外
托管人的代理人名義，或以上任何一方與基金聯(lián)名名義的證券賬戶。由基金托管人或其境外
托管人負(fù)責(zé)辦理與開立證券賬戶有關(guān)的手續(xù)，基金管理人提供所有必要協(xié)助。
2、基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突?
管理人以及境外托管人均不得出借或未經(jīng)基金托管人、基金管理人雙方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的
任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
3、基金證券賬戶的開立和證券賬戶相關(guān)證明文件的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)
的管理和運(yùn)用由基金管理人負(fù)責(zé)。
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4、基金管理人投資于合法合規(guī)、符合基金合同的其他非交易所市場(chǎng)的投資品種時(shí)，基
金托管人或其境外托管人根據(jù)投資所在市場(chǎng)以及國(guó)家或地區(qū)的相關(guān)規(guī)定，開立進(jìn)行基金的投
資活動(dòng)所需要的各類證券和結(jié)算賬戶，并協(xié)助辦理與各類證券和結(jié)算賬戶相關(guān)的投資資格。
5、基金證券賬戶的開立和管理應(yīng)符合賬戶所在國(guó)家或地區(qū)有關(guān)法律的規(guī)定。
6.6其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)投資市場(chǎng)所在國(guó)家或地區(qū)法律法規(guī)和
基金合同的規(guī)定，由基金托管人或其境外托管人負(fù)責(zé)開立，基金管理人應(yīng)提供所有必要協(xié)助。
2、投資市場(chǎng)所在國(guó)家或地區(qū)法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，
從其規(guī)定辦理。
6.7證券登記
1、境外證券的注冊(cè)登記方式應(yīng)符合投資當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的有關(guān)法律、法規(guī)和市場(chǎng)慣例。
2、基金托管人應(yīng)確保基金管理人所管理的基金或基金份額持有人始終是以所有證券的
實(shí)益所有人的方式持有基金財(cái)產(chǎn)中的所有證券。
3、基金托管人應(yīng)該：(a)在其賬目和記錄中單獨(dú)列記屬于本基金的證券，并且(b)要求
和盡商業(yè)上的合理努力確保其境外托管人在其賬目和記錄中單獨(dú)清楚列記證券不屬于境外
托管人，不論證券以何人的名義登記。而且，若證券由基金托管人、境外托管人以無記名方
式實(shí)際持有，要求和盡商業(yè)上的合理努力確保其境外托管人將這些證券和基金托管人、其境
外托管人自有資產(chǎn)分別獨(dú)立存放。
5、基金托管人及其境外托管人應(yīng)指示存放在證券系統(tǒng)的證券為基金的實(shí)益所有人持
有，但須遵守管轄該系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)的規(guī)則、條例和條件。
6、由基金托管人及其境外托管人為基金的利益而持有的證券(無記名證券和在證券系統(tǒng)
持有的證券除外)應(yīng)按本協(xié)議約定登記，投資當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的有關(guān)法律、法規(guī)和市場(chǎng)慣例另有規(guī)
定的除外。
7、基金托管人及其境外托管人應(yīng)就其為基金利益而持有證券的市場(chǎng)有關(guān)證券登記方式
的重大改變通知基金管理人。若基金管理人要求改變本協(xié)議約定的證券登記方式，基金托管
人及其境外托管人應(yīng)就此予以充分配合。
6.8基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券、銀行定期存款存單等有價(jià)憑證的保管
基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券可存放于基金托管人或其境外托管人的保管庫(kù)或其他機(jī)
構(gòu)。實(shí)物證券的購(gòu)買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人（或其授權(quán)的境外投資顧問）的
指令辦理。屬于基金托管人及其境外托管人實(shí)際有效控制下的實(shí)物證券在基金托管人保管期
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間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)?；鹜泄苋藢?duì)基金托管人及其境外
托管人以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)任。
6.9與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
基金管理人應(yīng)及時(shí)向基金托管人提供涉及基金財(cái)產(chǎn)投資運(yùn)作的書面協(xié)議的副本或相關(guān)
證明文件。
由基金管理人代表基金簽署的與基金有關(guān)的重大合同的原件分別應(yīng)由基金托管人、基金
管理人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關(guān)的重大合同時(shí)應(yīng)
保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原
件。合同原件應(yīng)存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部門，保存時(shí)間應(yīng)符合相關(guān)法
律、法規(guī)要求。
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7.指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行
基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃撥、其他款項(xiàng)收付指令、資金清
算、代為行權(quán)等指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金的資金往來、行使委托
財(cái)產(chǎn)投資于證券所產(chǎn)生的權(quán)利等有關(guān)事項(xiàng)。本合同項(xiàng)下基金管理人境外投資指令僅通過基金
托管人發(fā)送境外托管人，除非經(jīng)基金托管人授權(quán)基金管理人不得直接向境外托管人發(fā)送指令。
7.1指令相關(guān)詞語釋義
授權(quán)通知：基金管理人按事先約定的格式向基金托管人提供的注明被授權(quán)人
的名單、權(quán)限、期限、預(yù)留印鑒和簽字樣本等事項(xiàng)的書面授權(quán)通
知；
被授權(quán)人：基金管理人的授權(quán)通知所指定的有權(quán)就托管資產(chǎn)按指令程序向基
金托管人發(fā)出指令的人士，可包括境外投資顧問及其被授權(quán)人；
指令：指基金管理人通過被授權(quán)人根據(jù)指令程序就托管資產(chǎn)向基金托管
人或其境外托管人發(fā)送的指令要求，包括但不限于現(xiàn)金匯劃指令、
交易結(jié)算指令及代為行權(quán)指令等；
指令程序：指本協(xié)議規(guī)定以及基金托管人和基金管理人雙方不時(shí)以書面方式
修改的基金管理人被授權(quán)人就托管資產(chǎn)向基金托管人發(fā)送指令的
程序和方式；
7.2基金管理人對(duì)發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1、基金管理人應(yīng)當(dāng)事先向基金托管人發(fā)出授權(quán)通知，載明被授權(quán)人名單、各被授權(quán)人
的權(quán)限范圍、授權(quán)生效日期、基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時(shí)基金托管人確認(rèn)被授權(quán)人
身份的方法?；鸸芾砣藨?yīng)向基金托管人提供被授權(quán)人人名印鑒的預(yù)留印鑒樣本和簽字樣本。
基金管理人向基金托管人發(fā)出的授權(quán)通知應(yīng)加蓋公章并由法定代表人、負(fù)責(zé)人或授權(quán)代表簽
署，若由授權(quán)代表簽署，還應(yīng)附上授權(quán)書。授權(quán)通知應(yīng)當(dāng)以加密傳真的形式發(fā)送給基金托管
人，基金托管人在收到授權(quán)通知后向基金管理人發(fā)出確認(rèn)回復(fù)。授權(quán)通知自其載明的生效日
期生效，基金托管人收到授權(quán)通知的日期晚于載明日期的，自基金托管人向基金管理人發(fā)出
確認(rèn)回復(fù)后生效?；鸸芾砣嗽诨鹜泄苋舜_認(rèn)后三個(gè)工作日內(nèi)將通知原件送交基金托管人。
2、若基金管理人改變?nèi)魏伪皇跈?quán)人的名單或權(quán)限時(shí)，應(yīng)以書面形式將變動(dòng)提前通知基
金托管人，基金托管人在收到通知后向基金管理人發(fā)出確認(rèn)回復(fù)。變更通知應(yīng)載明新被授權(quán)
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人的信息、預(yù)留印鑒和簽字樣本，及授權(quán)變更生效日期。被授權(quán)人變更通知自其載明的日期
生效，基金托管人收到變更通知的日期晚于載明日期的，自基金托管人向基金管理人發(fā)出確
認(rèn)回復(fù)后生效。基金管理人在基金托管人確認(rèn)后三個(gè)工作日內(nèi)將通知原件送交基金托管人。
被授權(quán)人變更通知生效后，對(duì)于已被撤換的被授權(quán)人無權(quán)發(fā)送的指令，或被改變授權(quán)人員超
權(quán)限發(fā)送的指令，基金托管人不予執(zhí)行。
3、傳真的授權(quán)通知或授權(quán)變更通知應(yīng)與通知原件相符，如傳真的授權(quán)通知或授權(quán)變更
通知與原件不符，以原件內(nèi)容為準(zhǔn)。因基金管理人原因?qū)е聜髡娴氖跈?quán)通知或授權(quán)變更通知
與原件不符造成的后果和損失由基金管理人承擔(dān)。
4、基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)通知及其更改負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)
人及相關(guān)操作人員以外的任何人披露、泄露。
7.3指令的內(nèi)容
基金管理人發(fā)給基金托管人或境外托管人的指令應(yīng)寫明款項(xiàng)事由、支付時(shí)間、到帳時(shí)間、
金額、賬戶等所有指令執(zhí)行的必需要素。
7.4指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行的時(shí)間和程序
1、指令的發(fā)送
基金管理人應(yīng)按照《試行辦法》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營(yíng)權(quán)限和交易權(quán)
限內(nèi)，依據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則和指令程序發(fā)送指令。指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時(shí)電話通知基
金托管人?；鹜泄苋艘勒帐跈?quán)通知規(guī)定的方法及授權(quán)范圍確認(rèn)指令有效后，方可執(zhí)行指令。
對(duì)于被授權(quán)人發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令時(shí)，應(yīng)為托
管人執(zhí)行指令留出所必需的時(shí)間?；鸸芾砣宋茨芰舫鲎銐虻膱?zhí)行時(shí)間，致使指令未能及時(shí)
執(zhí)行，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
2、指令程序
被授權(quán)人應(yīng)以下述任何一種方式向基金托管人及其境外托管人發(fā)送指令：
（1）S.W.I.F.T.指示，經(jīng)雙方認(rèn)證的S.W.I.F.T.安排；
（2）加密傳真；
（3）按基金管理人與基金托管人書面約定的程序和安全措施發(fā)送的電傳；
（4）電腦可讀指令，通常用于基金管理人與基金托管人書面約定的某些信息的傳送；
（5）被授權(quán)人簽署的書面指令；
（6）基金管理人與基金托管人書面約定的根據(jù)基金管理人規(guī)定的條件經(jīng)測(cè)試鑒定的其
他通訊方式。
3、指令的確認(rèn)和執(zhí)行
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
基金托管人收到被授權(quán)人按本協(xié)議約定的方式發(fā)出的指令后，對(duì)于電子指令應(yīng)根據(jù)雙方
同意的方式驗(yàn)證指令的表面真實(shí)性，對(duì)于紙質(zhì)的其他指令，基金托管人對(duì)有關(guān)內(nèi)容及印鑒和
簽名驗(yàn)證其表面真實(shí)性。經(jīng)查驗(yàn)無誤后，基金托管人將按相關(guān)市場(chǎng)慣例盡合理努力執(zhí)行，并
將執(zhí)行結(jié)果按本協(xié)議約定通知基金管理人和授權(quán)范圍內(nèi)的境外投資顧問。基金托管人如有疑
問應(yīng)及時(shí)通知基金管理人和授權(quán)范圍內(nèi)的境外投資顧問?；鸸芾砣舜_認(rèn)基金托管人在收到
基金管理人撤銷或變更其指令前，按基金管理人指令根據(jù)本協(xié)議條款代表基金管理人簽署文
件或做出適當(dāng)行動(dòng)。雙方同意，如有關(guān)指令違反相關(guān)法律法規(guī)或當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)慣例或本協(xié)議及相
關(guān)附件約定，基金托管人無須執(zhí)行該指令，但基金托管人應(yīng)在無不合理的延誤下盡快通知基
金管理人有關(guān)情況，基金托管人無須就該延誤負(fù)責(zé)。
7.5基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序
若被授權(quán)人沒有按照7.4中2條規(guī)定的方式向基金托管人發(fā)送指令或指令未經(jīng)被授權(quán)人
適當(dāng)簽署或基金托管人無法按基金管理人和基金托管人雙方同意的方式驗(yàn)證指令的表面真
實(shí)性，基金托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行該指令。因基金托管人執(zhí)行基金管理人發(fā)送的錯(cuò)誤指令(該
錯(cuò)誤指令指基金托管人無法根據(jù)本協(xié)議約定檢查出錯(cuò)誤的指令)對(duì)基金造成的損失,由基金
管理人負(fù)責(zé)。
7.6基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)送的指令違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議或有關(guān)基
金法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，可不予執(zhí)行，并應(yīng)及時(shí)以書面形式通知基金管理人糾正，基金管理人收
到通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)，并以書面形式對(duì)基金托管人發(fā)出回函確認(rèn)，由此造成的損失由基金管
理人承擔(dān)。
7.7基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及時(shí)按照基金管理人發(fā)送的正常有效指令
執(zhí)行，給基金份額持有人造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。
7.8其他事項(xiàng)
1、除因故意或重大過失致使基金的利益受到損害而負(fù)賠償責(zé)任外，基金托管人對(duì)執(zhí)行
基金管理人的指令對(duì)基金財(cái)產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任?；鹜泄苋艘罁?jù)本合同約定正確
執(zhí)行基金管理人投資指令而產(chǎn)生的相關(guān)法律責(zé)任基金托管人不承擔(dān)該責(zé)任。
2、基金管理人向基金托管人下達(dá)指令時(shí)，基金管理人應(yīng)確保銀行托管賬戶有足夠的資
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
金余額，對(duì)超頭寸的投資指令，基金托管人可不予執(zhí)行，由此造成的損失，由基金管理人負(fù)
責(zé)賠償。
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8.交易及清算交收安排
8.1基金交易后的清算交收安排
1、基金托管人清算職責(zé)
基金托管人應(yīng)執(zhí)行基金管理人被授權(quán)人按指令程序發(fā)送的現(xiàn)金匯劃指令，辦理基金財(cái)產(chǎn)
在境內(nèi)托管賬戶和境外托管賬戶之間的匯入、匯出以及相關(guān)匯兌手續(xù)，或?qū)⒒鹭?cái)產(chǎn)劃回基
金管理人指定的賬戶，或完成投資相關(guān)的資金交收與證券交割，或支付相關(guān)費(fèi)用。
2、基金出現(xiàn)超買或超賣的責(zé)任認(rèn)定及處理程序
基金托管人在履行監(jiān)督職能時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)基金投資證券過程中出現(xiàn)超買或超賣現(xiàn)象，應(yīng)
立即提醒基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，基金托管人與境外托管人應(yīng)配合解決。由基
金管理人原因?qū)е碌某I或超賣所造成的損失，由基金管理人承擔(dān)。如果因基金管理人原因
發(fā)生超買行為，應(yīng)按當(dāng)?shù)刈C券交易市場(chǎng)規(guī)則或市場(chǎng)慣例完成融資，用以完成清算交收，由此
給基金及基金托管人造成的損失或由此所產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用應(yīng)由基金管理人承擔(dān)。由基金托管
人提供的資金和證券余額不正確導(dǎo)致的超買或超賣所造成的損失，由基金托管人承擔(dān)。由境
外托管人提供的資金和證券余額不正確導(dǎo)致的超買或超賣所造成的損失，由基金托管人先行
承擔(dān)后向境外托管人進(jìn)行追索。
3、境內(nèi)現(xiàn)金清算的實(shí)施
境內(nèi)現(xiàn)金匯劃指令是基金管理人在運(yùn)用托管資產(chǎn)時(shí)，由被授權(quán)人按指令程序向基金托管
人發(fā)出的在境內(nèi)托管賬戶與境外托管賬戶之間的現(xiàn)金匯入、匯出、或?qū)F(xiàn)金匯回基金管理人
指定的賬戶以及其他現(xiàn)金劃撥的指令。境內(nèi)現(xiàn)金匯劃指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行適用本協(xié)議第
7條的約定。
4、境外現(xiàn)金清算的實(shí)施
（1）基金托管人及境外托管人根據(jù)基金管理人的指令，根據(jù)行業(yè)慣例，售出、轉(zhuǎn)讓、
轉(zhuǎn)移或存托基金財(cái)產(chǎn),接收或交付所買賣證券或其它工具，并支付或收取相應(yīng)款項(xiàng)。
（2）基金管理人可授權(quán)，但基金托管人及其境外托管人沒有義務(wù)，在賬戶現(xiàn)金不足的
情況下墊付完成交易所需現(xiàn)金。基金管理人認(rèn)可，境外托管人有權(quán)向本基金收回所墊付的現(xiàn)
金，并收取與所墊付現(xiàn)金有關(guān)的合理費(fèi)用?；鸸芾砣藨?yīng)認(rèn)可，基金托管人及境外托管人可
以根據(jù)不同國(guó)家、市場(chǎng)以及投資品種，做出相應(yīng)決定，在賬戶現(xiàn)金不足的情況下墊付交易所
需現(xiàn)金。在基金管理人事先同意的前提下，基金托管人及其境外托管人有權(quán)從貸記或應(yīng)付本
基金的款項(xiàng)中扣除其所墊付的現(xiàn)金及相關(guān)的合理費(fèi)用。若相應(yīng)賬戶中的金額不足，基金管理
人應(yīng)當(dāng)按照基金托管人及其境外托管人的通知，從基金資產(chǎn)向境外托管人補(bǔ)足所需現(xiàn)金缺額，
否則境外托管人對(duì)基金托管賬戶中與已墊付現(xiàn)金和相關(guān)合理費(fèi)用額度相當(dāng)?shù)幕鹭?cái)產(chǎn)享有
留置權(quán)或相關(guān)適用法律規(guī)定的其他權(quán)利，并享有處置相應(yīng)證券的權(quán)利。當(dāng)境外托管人從本基
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金收回所墊付現(xiàn)金和相關(guān)合理費(fèi)用時(shí)，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)地解除該留置權(quán)。
（4）基金托管人應(yīng)確保境外托管人按基金管理人的指令，向特定對(duì)象、按指定金額、
時(shí)間和方式劃撥托管資產(chǎn)。在沒有關(guān)于接收對(duì)象變化情況的實(shí)際信息或通知的情況下，基金
托管人及其境外托管人對(duì)其根據(jù)基金管理人指令或善意原則做出的資產(chǎn)劃撥不負(fù)責(zé)任。若劃
撥的資產(chǎn)因無人領(lǐng)取被退回，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人，并按基金管理人的指令處
置資產(chǎn)。在上述劃撥資產(chǎn)的過程中，在途現(xiàn)金不計(jì)利息。
8.2資金、證券賬目及交易記錄的核對(duì)
1.交易記錄的核對(duì)
基金管理人、基金托管人應(yīng)按工作日或與基金管理人約定的時(shí)間進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。
2、資金賬目的核對(duì)
基金托管人按工作日對(duì)境內(nèi)、境外托管賬戶進(jìn)行核實(shí)，確保賬實(shí)相符。
基金托管人每工作日或按照基金管理人要求的時(shí)間向基金管理人提供基金資產(chǎn)資金交
易及余額表，并保證其所記錄的資金余額、幣種與實(shí)際相符。
3、證券賬目的核對(duì)
基金管理人和基金托管人每工作日結(jié)束后或與基金管理人約定的時(shí)間核對(duì)托管資產(chǎn)的
證券賬目，確保基金管理人和基金托管人雙方賬目相符。
8.3基金申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購(gòu)、贖回的確認(rèn)、清算由基金管理人指定的登記結(jié)算機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。
2、基金管理人應(yīng)將每個(gè)開放日的申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換等的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；?
管理人應(yīng)對(duì)傳遞的申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換等數(shù)據(jù)真實(shí)性負(fù)責(zé)?；鹜泄苋藨?yīng)及時(shí)查收凈申購(gòu)資金
的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時(shí)劃付凈贖回款項(xiàng)。
3、基金管理人應(yīng)確保本基金（或基金管理人委托）的登記結(jié)算機(jī)構(gòu)于每個(gè)基金份額申
請(qǐng)確認(rèn)日的12:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、
完整。
4、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)(包括電子數(shù)據(jù)和蓋
章生效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方
式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)辦理本基金的登記結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事宜按時(shí)
進(jìn)行。否則，由基金管理人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
6、如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)收款，基金托管人應(yīng)及時(shí)查收資金是否到賬，對(duì)于未準(zhǔn)時(shí)到賬
的資金，應(yīng)及時(shí)通知基金管理人劃付。對(duì)于未準(zhǔn)時(shí)劃付的資金，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知基金
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管理人劃付，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金管理人承擔(dān)。后果嚴(yán)重的基金托管人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)
報(bào)告。如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)付款，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令及時(shí)進(jìn)行劃付。對(duì)于
未準(zhǔn)時(shí)劃付的資金，基金管理人應(yīng)及時(shí)通知基金托管人劃付，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管
人承擔(dān)。后果嚴(yán)重的基金管理人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。
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9.基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算
9.1基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、基金資產(chǎn)估值方法
（1）證券交易所上市的有價(jià)證券的估值
1）交易所上市的有價(jià)證券（包括股票、權(quán)證、存托憑證、ETF基金等），以其估值日在
證券交易所掛牌的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；估值日無交易的，以最近交易日的市價(jià)（收盤價(jià)）
估值。
2）交易所上市實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)估值，估值日沒有交易的，按最近
交易日的收盤價(jià)估值。交易所上市未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中
所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值；估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤價(jià)減
去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了
重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公
允價(jià)格。
（2）處于未上市期間的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的
市價(jià)（收盤價(jià)）估值；該日無交易的，以最近一日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證等按成本估值。
（3）因持有股票而享有的配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，若配股權(quán)證可
以在交易所交易，則按照1中確定的方法進(jìn)行估值；不能在交易所交易的配股權(quán)證，如果收
盤價(jià)高于配股價(jià)，則按收盤價(jià)和配股價(jià)的差額進(jìn)行估值，如果收盤價(jià)低于或等于配股價(jià)，則
估值為零。
（4）對(duì)于非上市證券，采用公允價(jià)值進(jìn)行估值，具體可采用行業(yè)通用權(quán)威的報(bào)價(jià)系統(tǒng)
提供的報(bào)價(jià)進(jìn)行估值。
（5）開放式基金的估值以其在估值日公布的凈值進(jìn)行估值，開放式基金未公布估值日
的凈值的，以估值日前最新的凈值進(jìn)行估值。
（6）基金持有的衍生工具等其他有價(jià)證券，上市交易的有價(jià)證券按估值日的收盤價(jià)估
值；估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價(jià)估值；未上市交易的，采用估值技術(shù)確定公
允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量的情況下，按成本估值；停止交易、但未行權(quán)的有價(jià)證券，
采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。
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（7）外匯匯率
1）估值計(jì)算中涉及美元、港幣、日元、英鎊、歐元五種主要貨幣的匯率，將依據(jù)估值
日中國(guó)人民銀行或其授權(quán)機(jī)構(gòu)公布的人民幣與主要貨幣的中間價(jià)為準(zhǔn)。
2）其他貨幣采用美元作為中間貨幣進(jìn)行換算，與美元的匯率來源詳見基金招募說明書。
若無法取得上述匯率價(jià)格信息時(shí)，以基金管理人和基金托管人共同認(rèn)可的其他第三方匯
率報(bào)價(jià)為準(zhǔn)。
（8）對(duì)于按照中國(guó)法律法規(guī)和基金投資所在地的法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)交納的各項(xiàng)稅金，本
基金將按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行估值；對(duì)于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘?shí)際交納稅金
與估算的應(yīng)交稅金有差異的，基金將在相關(guān)稅金實(shí)際支付日進(jìn)行相應(yīng)的估值調(diào)整。
（9）在任何情況下，基金管理人如果采用本項(xiàng)（1）-（8）中規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)
行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是，如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值
不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映
公允價(jià)值的價(jià)格估值。
（10）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最
新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法
律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，
雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基金的
基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平
等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照基金管理人對(duì)基金凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外
予以公布。
2、特殊情況的處理
1、基金管理人或基金托管人按估值方法的第（9）項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí)，所造成的誤差不作
為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。
2、由于不可抗力原因，或由于證券交易所或登記機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，或國(guó)家會(huì)計(jì)政
策變更、市場(chǎng)規(guī)則變更等，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施
進(jìn)行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管理人和基金托管人免
除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影
響。
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9.2基金份額凈值錯(cuò)誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、
及時(shí)性。當(dāng)基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后四位以內(nèi)(含第四位)發(fā)生估值錯(cuò)誤時(shí)，視為基金份額凈值
錯(cuò)誤。
本協(xié)議的當(dāng)事人按照以下約定處理：
1、估值錯(cuò)誤類型
本基金運(yùn)作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、或代理銷售
機(jī)構(gòu)、或投人者自身的過錯(cuò)造成估值錯(cuò)誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過錯(cuò)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)
對(duì)由于該錯(cuò)誤遭受損失的當(dāng)事人（“受損方”）的直接損失按下述“估值錯(cuò)誤處理原則”給予
賠償，承擔(dān)賠償責(zé)任。
上述差錯(cuò)的主要類型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、系
統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等；對(duì)于因技術(shù)原因引起的差錯(cuò)，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平不能
預(yù)見、不能避免、并不能克服的客觀情況，按下列有關(guān)不可抗力的約定處理。
由于不可抗力原因造成投資者的交易資料滅失或被錯(cuò)誤處理或造成其他差錯(cuò)，因不可抗
力原因出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人不對(duì)其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯(cuò)取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人
仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。
2、估值錯(cuò)誤處理原則
（1）估值錯(cuò)誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí)，估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)各方，
及時(shí)進(jìn)行更正，因更正估值錯(cuò)誤發(fā)生的費(fèi)用由估值錯(cuò)誤責(zé)任方承擔(dān)；由于估值錯(cuò)誤責(zé)任方未
及時(shí)更正已產(chǎn)生的估值錯(cuò)誤，給當(dāng)事人造成損失的，由估值錯(cuò)誤責(zé)任方對(duì)直接損失承擔(dān)賠償
責(zé)任；若估值錯(cuò)誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而
未更正，則該當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)對(duì)更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人
進(jìn)行確認(rèn)，確保估值錯(cuò)誤已得到更正。
（2）估值錯(cuò)誤的責(zé)任方對(duì)可能導(dǎo)致有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間接損失負(fù)責(zé)，
并且僅對(duì)差錯(cuò)的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對(duì)第三方負(fù)責(zé)。
（3）因估值錯(cuò)誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但估值錯(cuò)誤
責(zé)任方仍應(yīng)對(duì)估值錯(cuò)誤負(fù)責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美?
造成其他當(dāng)事人的利益損失（“受損方”），則估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其
支付的賠償金額的范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得
不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償
額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過其實(shí)際損失的差額部分支付給估值錯(cuò)誤責(zé)任方。
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（4）估值錯(cuò)誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生差錯(cuò)的正確情形的方式。
3、差錯(cuò)處理程序
估值錯(cuò)誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因確定
差錯(cuò)的責(zé)任方；
（2）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因估值錯(cuò)誤造成的損失進(jìn)行評(píng)估；
（3）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯(cuò)誤的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償
損失；
（4）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理的方法，需要修改基金登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的交易數(shù)據(jù)的，由基金登
記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行更正，并就差錯(cuò)的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)；
4、基金份額凈值差錯(cuò)處理的原則和方法
（1）基金份額凈值計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報(bào)基金托管人，
并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；
（2）錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中
國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告、通報(bào)基金托
管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（3）因基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤，給基金或基金份額持有人造成損失的，應(yīng)由基金管理
人先行賠付，基金管理人按差錯(cuò)情形，有權(quán)向其他當(dāng)事人追償；
（4）基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈值計(jì)算尾差，以基金
管理人計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)；
（5）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
9.3暫停估值的情形
（1）基金投資所涉及的主要證券交易場(chǎng)所或市場(chǎng)或外匯市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原
因暫停交易時(shí)；
（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值
時(shí)；
（3）占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資者的
利益，已決定延遲估值；
（4）當(dāng)前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無可參考的活躍市場(chǎng)價(jià)格且采用
估值技術(shù)仍導(dǎo)致公允價(jià)值存在重大不確定性時(shí)，經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致的，應(yīng)當(dāng)暫停估值；
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
（5）法律法規(guī)規(guī)定、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其它情形。
9.4特殊情況的處理
（1）基金管理人或基金托管人按《基金合同》規(guī)定估值方法進(jìn)行估值時(shí)，所造成的誤
差不作為基金份額凈值錯(cuò)誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于各家數(shù)據(jù)服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，基金管理人和基
金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，由此造成的
基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人應(yīng)當(dāng)積極采
取必要的措施消除由此造成的影響。
9.5基金賬冊(cè)的建立
基金管理人進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算，基金托管人對(duì)本基金的基金資產(chǎn)凈值計(jì)算進(jìn)行復(fù)核?；?
金托管人和基金管理人分別獨(dú)立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊(cè)?；鸸芾砣藨?yīng)向基
金托管人提供基金托管人進(jìn)行本基金的凈值計(jì)算復(fù)核和本基金進(jìn)行信息披露所需要的相關(guān)
信息。
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應(yīng)按照相關(guān)各方約定的同一記賬方法
和會(huì)計(jì)處理原則，分別獨(dú)立地設(shè)置、登錄和保管本基金的賬冊(cè)，對(duì)相關(guān)各方各自的賬冊(cè)定期
進(jìn)行核對(duì)，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。
經(jīng)對(duì)賬發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時(shí)查明原因并
糾正，保證相關(guān)各方平行記錄的賬冊(cè)記錄相符。
9.6基金法定報(bào)告的編制和復(fù)核
基金托管人需根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告相關(guān)信息，包括但不限于以下內(nèi)
容：
（1）自開設(shè)境外結(jié)算賬戶之日起5日內(nèi)，將有關(guān)賬戶的詳情報(bào)告外管局；
（2）每月結(jié)束后7個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和外管局報(bào)告基金境外投資情況，并按
相關(guān)監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)；
（3）發(fā)現(xiàn)基金管理人投資指令或資金匯出違法、違規(guī)的，及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)或外管局
報(bào)告；
（4）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外管局規(guī)定的其他報(bào)告事項(xiàng)；
對(duì)于基金托管人提供上述報(bào)告，基金管理人應(yīng)予以支持和配合。
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9.7基金會(huì)計(jì)制度
按國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定的會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則執(zhí)行。
9.8基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制和復(fù)核
1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制
基金財(cái)務(wù)報(bào)表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。
2、報(bào)表復(fù)核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財(cái)務(wù)報(bào)表后，進(jìn)行獨(dú)立的復(fù)核。核對(duì)不符時(shí)，
應(yīng)及時(shí)通知基金管理人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整。
3、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與復(fù)核時(shí)間安排
（1）報(bào)表的編制
基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)完成基金中期報(bào)告的編制；在每年結(jié)束之
日起三個(gè)月內(nèi)完成基金年度報(bào)告的編制。基金年度報(bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計(jì)?；?
合同生效不足兩個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期中期報(bào)告或者年度報(bào)告。
（2）報(bào)表的復(fù)核
基金管理人應(yīng)及時(shí)完成報(bào)表編制，將有關(guān)報(bào)表提供基金托管人復(fù)核；基金托管人在復(fù)核
過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報(bào)表存在不符時(shí)，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，
調(diào)整以國(guó)家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。
基金管理人應(yīng)留足充分的時(shí)間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報(bào)表及報(bào)告。
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10.基金收益分配
一、基金利潤(rùn)的構(gòu)成
基金利潤(rùn)指基金利息收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)收益和其他收入扣除相關(guān)費(fèi)用后的
余額，基金已實(shí)現(xiàn)收益指基金利潤(rùn)減去公允價(jià)值變動(dòng)收益后的余額。
二、基金可供分配利潤(rùn)
基金可供分配利潤(rùn)指截至收益分配基準(zhǔn)日基金未分配利潤(rùn)與未分配利潤(rùn)中已實(shí)現(xiàn)收益
的孰低數(shù)。
三、基金收益分配原則
1、基金收益分配采用現(xiàn)金方式；
2、本基金的每份基金份額享有同等分配權(quán)；
3、基金收益評(píng)價(jià)日核定的基金累計(jì)收益率超過標(biāo)的指數(shù)同期累計(jì)收益率（經(jīng)匯率調(diào)整）
達(dá)到1%以上，方可進(jìn)行收益分配；
4、基金收益每年最多分配2次。每次基金收益分配比例根據(jù)以下原則確定：使收益分
配后基金凈值增長(zhǎng)率盡可能貼近標(biāo)的指數(shù)同期增長(zhǎng)率。基于本基金的性質(zhì)和特點(diǎn)，本基金收
益分配不須以彌補(bǔ)浮動(dòng)虧損為前提，收益分配后可能使除息后的基金份額凈值低于面值；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的從其規(guī)定。
在不影響基金份額持有人利益的情況下，基金管理人可在法律法規(guī)允許的前提下酌情調(diào)
整以上基金收益分配原則，此項(xiàng)調(diào)整不需要召開基金份額持有人大會(huì)，但應(yīng)于變更實(shí)施日前
在指定媒介上公告。
四、基金收益分配比例及金額的確定原則
1、在收益評(píng)價(jià)日，基金管理人計(jì)算基金累計(jì)收益率、標(biāo)的指數(shù)同期累計(jì)收益率。
基金收益評(píng)價(jià)日本基金相對(duì)標(biāo)的指數(shù)的超額收益率＝基金累計(jì)收益率－標(biāo)的指數(shù)同期
累計(jì)收益率。
基金累計(jì)收益率為收益評(píng)價(jià)日基金份額凈值與基金上市前一日基金份額凈值之比減去
1乘以100%；標(biāo)的指數(shù)同期累計(jì)收益率為收益評(píng)價(jià)日標(biāo)的指數(shù)收盤價(jià)（經(jīng)匯率調(diào)整）與基
金上市前一日標(biāo)的指數(shù)收盤價(jià)（經(jīng)匯率調(diào)整）之比減去1乘以100%。
期間如發(fā)生基金份額折算（包括基金拆分、合并等），則以基金份額折算日為初始日重
新計(jì)算上述指標(biāo)。
收益評(píng)價(jià)日日期以本基金相關(guān)公告為準(zhǔn)。
2、根據(jù)前述收益分配原則計(jì)算截至基金收益評(píng)價(jià)日本基金的份額可分配收益，并確定
收益分配比例。
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3、根據(jù)前述可供分配利潤(rùn)及收益分配比例計(jì)算收益分配金額。
五、收益分配方案
基金收益分配方案中應(yīng)載明截止收益分配基準(zhǔn)日的可供分配利潤(rùn)、基金收益分配對(duì)象、
分配時(shí)間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
六、收益分配方案的確定、公告與實(shí)施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，依照《信息披露辦法》
的有關(guān)規(guī)定在指定媒介公告。
基金紅利發(fā)放日距離收益分配基準(zhǔn)日（即可供分配利潤(rùn)計(jì)算截止日）的時(shí)間不得超過
15個(gè)工作日。
七、基金收益分配中發(fā)生的費(fèi)用
基金收益分配時(shí)所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用由投資人自行承擔(dān)。
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11.信息披露
11.1保密義務(wù)
除按《基金法》、基金合同、《信息披露辦法》、《試行辦法》、《通知》及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)
行信息披露外，基金管理人和基金托管人對(duì)基金運(yùn)作中產(chǎn)生的信息以及從對(duì)方獲得的業(yè)務(wù)信
息應(yīng)予保密。
11.2基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責(zé)、內(nèi)容和信息披露程序
1、基金的信息披露內(nèi)容應(yīng)遵循法律法規(guī)和《基金合同》的約定。
2、基金管理人和基金托管人在信息披露過程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益為宗旨，
誠(chéng)實(shí)信用，嚴(yán)守秘密。基金管理人和基金托管人負(fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜時(shí)，對(duì)
于根據(jù)本協(xié)議、《基金合同》規(guī)定或信息使用方要求的應(yīng)由對(duì)方復(fù)核的事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)對(duì)方復(fù)核
無誤后，由基金管理人或基金托管人予以公布。
3、對(duì)于不需要基金托管人(或基金管理人)復(fù)核的信息，基金管理人(或基金托管人)在
信息披露前應(yīng)告知基金托管人(或基金管理人)。
4、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和《基金合同》的約
定，對(duì)基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)、基金定期報(bào)告
和更新的招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、基金清算報(bào)告等相關(guān)基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查，
并向基金管理人出具書面文件或者蓋章確認(rèn)?；鹉甓葓?bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過具有
證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，方可披露。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過指定媒介披露。
根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過指定媒介公開披露。
11.3暫?；蜓舆t信息披露的情形
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲信息披露：
1、不可抗力；
2、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)故障、通訊故障、電力故障、計(jì)算機(jī)病毒攻擊及其它非基金
管理人和基金托管人故意或過失的情形。
3、法律法規(guī)、《基金合同》或監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他情況。
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12.基金費(fèi)用
12.1基金費(fèi)用的種類
1、基金的管理費(fèi)；
2、基金的托管費(fèi)；
3、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的信息披露費(fèi)用，法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的
除外；
4、基金的證券交易費(fèi)用及在境外市場(chǎng)的交易、清算、登記等實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用；
5、基金的指數(shù)使用費(fèi)；
6、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用；
7、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)，稅務(wù)顧問費(fèi)；
8、基金依照有關(guān)法律法規(guī)應(yīng)當(dāng)繳納的，購(gòu)買或處置證券有關(guān)的任何稅收、征費(fèi)、關(guān)稅、
印花稅、及預(yù)扣提稅（以及與前述各項(xiàng)有關(guān)的任何利息及費(fèi)用）；
9、代表基金投票或其他與基金投資活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用；
10、基金的銀行匯劃費(fèi)用；
11、與基金有關(guān)的訴訟、追索費(fèi)用；
12、基金上市初費(fèi)及年費(fèi)；
13、按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和《基金合同》約定，可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。
12.2基金費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式
1、基金的管理費(fèi)
如果基金管理人為本基金聘請(qǐng)境外投資顧問，相關(guān)境外投資顧問費(fèi)用應(yīng)當(dāng)從管理費(fèi)中支
取。
本基金的管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值0.6%的年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下：
H＝E×0.6%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金的管理費(fèi)每日計(jì)算，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人
發(fā)送基金管理費(fèi)劃款指令，基金托管人復(fù)核后于次月前5個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支
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付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休假等,支付日期順延。
2、基金的托管費(fèi)
本基金的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.20%的年費(fèi)率計(jì)提。托管費(fèi)的計(jì)算方法如下：
H＝E×0.20%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金托管費(fèi)每日計(jì)算，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人發(fā)
送基金托管費(fèi)劃款指令，基金托管人復(fù)核后于次月前5個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支取。
若遇法定節(jié)假日、公休日等,支付日期順延。
3、指數(shù)許可使用費(fèi)
本基金作為指數(shù)基金，需要根據(jù)與標(biāo)的指數(shù)許可方所簽訂的指數(shù)使用許可協(xié)議中所規(guī)定
的指數(shù)許可使用費(fèi)計(jì)提方法計(jì)提指數(shù)使用費(fèi)。指數(shù)使用費(fèi)自基金首次掛牌之日起累計(jì)，累計(jì)
計(jì)提的指數(shù)使用費(fèi)取以下a）、b）中孰高者：
a)按指數(shù)使用協(xié)議規(guī)定的費(fèi)率每日計(jì)提金額的累計(jì)值；
每日計(jì)提金額的計(jì)算方法如下：
H＝E×0.06%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的指數(shù)使用費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
b）按指數(shù)使用協(xié)議規(guī)定的費(fèi)用下限均攤到每日的累計(jì)值；
指數(shù)使用費(fèi)每日計(jì)提，按季支付。經(jīng)基金管理人和基金托管人核對(duì)一致后，基金托管人
于次季度首日起15日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，由基金管理人根據(jù)指數(shù)使
用許可協(xié)議所規(guī)定的方式支付給標(biāo)的指數(shù)許可方。
如果指數(shù)使用費(fèi)的計(jì)算方法和費(fèi)率等發(fā)生調(diào)整，本基金將采用調(diào)整后的方法或費(fèi)率計(jì)算
指數(shù)使用費(fèi)。基金管理人應(yīng)及時(shí)按照《信息披露管理辦法》的規(guī)定在指定媒介進(jìn)行公告。
根據(jù)本條第（一）款“基金費(fèi)用的種類”中包含的各項(xiàng)費(fèi)用，根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議
規(guī)定，按費(fèi)用實(shí)際支出金額列入當(dāng)期費(fèi)用，由基金托管人從基金財(cái)產(chǎn)中支付。
4、除管理費(fèi)、托管費(fèi)及指數(shù)許可使用費(fèi)之外的基金費(fèi)用，由基金托管人根據(jù)其他有關(guān)
法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，按費(fèi)用支出金額支付，列入或攤?cè)氘?dāng)期基金費(fèi)用。
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12.3不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目
下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的
損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用；
3、《基金合同》生效前的相關(guān)費(fèi)用；
4、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目。
12.5費(fèi)用復(fù)核
基金托管人對(duì)基金管理人計(jì)提的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、指數(shù)許可使用費(fèi)等，根據(jù)本
托管協(xié)議和《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
基金托管人對(duì)不符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》等有關(guān)規(guī)定以及《基金合同》的其他費(fèi)用
有權(quán)拒絕執(zhí)行。
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13.基金份額持有人名冊(cè)的保管
基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊(cè)，包括《基金合同》生
效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會(huì)權(quán)益登記日、每年6月30日、12月31日
的基金份額持有人名冊(cè)?；鸱蓊~持有人名冊(cè)的內(nèi)容必須包括基金份額持有人的名稱和持有
的基金份額。
基金份額持有人名冊(cè)由基金的基金登記結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，至
少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額，基金管理人和基金托管人應(yīng)按照目前相
關(guān)規(guī)則分別保管基金份額持有人名冊(cè)。保管方式可以采用電子或文檔的形式。保管期限為法
律法規(guī)規(guī)定的期限。
基金管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向基金托管人提交下列日期的基金份額持有人名冊(cè)：《基金合同》
生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會(huì)權(quán)益登記日、每年6月30日、每年12
月31日的基金份額持有人名冊(cè)?；鸱蓊~持有人名冊(cè)的內(nèi)容必須包括基金份額持有人的名
稱和持有的基金份額。其中每年12月31日的基金份額持有人名冊(cè)應(yīng)于下月前十個(gè)工作日內(nèi)
提交；《基金合同》生效日、《基金合同》終止日等涉及到基金重要事項(xiàng)日期的基金份額持有
人名冊(cè)應(yīng)于發(fā)生日后十個(gè)工作日內(nèi)提交。
基金管理人和基金托管人對(duì)基金份額持有人名冊(cè)負(fù)有保密義務(wù)。除法律法規(guī)、《基金合
同》和本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人或基金托管人不得將基金份額持有人名冊(cè)及其中的任
何信息以任何方式向任何第三方披露，基金管理人或基金托管人應(yīng)將基金份額持有人名冊(cè)及
其中的信息限制在為履行《基金合同》和本協(xié)議之目的而需要了解該等信息的人員范圍之內(nèi)。
基金管理人或基金托管人未能妥善保存基金份額持有人名冊(cè)，造成基金份額持有人名冊(cè)毀損、
滅失，或向第三方泄露了基金份額持有人信息的，基金管理人或基金托管人應(yīng)對(duì)此承擔(dān)法律
責(zé)任，賠償基金份額持有人和基金托管人（或基金管理人）遭受的全部直接損失。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名冊(cè)，應(yīng)按有關(guān)
法規(guī)規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
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14.基金有關(guān)文件和檔案的保存
14.1基金托管人和境外托管人應(yīng)妥善保存基金管理人基金財(cái)產(chǎn)匯入、匯出、兌換、收
匯、現(xiàn)金往來及證券交易的記錄、憑證等相關(guān)資料，并按規(guī)定的期限保管，但境外托管人持
有的與境外托管賬戶相關(guān)的資料的保管應(yīng)按照境外托管人的業(yè)務(wù)慣例保管。
14.2若基金管理人、基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任人
接收相應(yīng)文件。
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
15.基金管理人和基金托管人的更換
15.1基金管理人和基金托管人職責(zé)終止的情形
1、基金管理人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)和《基金合同》規(guī)定的其他情形。
2、基金托管人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)和《基金合同》規(guī)定的其他情形。
15.2基金管理人和基金托管人的更換程序
1、基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）基金
份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金管理人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的基金管
理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的2/3以上（含2/3）表
決通過；
（3）臨時(shí)基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金管理人；
（4）核準(zhǔn)：基金份額持有人大會(huì)選任基金管理人的決議須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)生效后方
可執(zhí)行；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后2日內(nèi)在指定媒介
公告；
（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，及時(shí)
向臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時(shí)基金管理人或新任
基金管理人應(yīng)及時(shí)接收。新任基金管理人應(yīng)與基金托管人核對(duì)基金資產(chǎn)總值；
（7）審計(jì)：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金
財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應(yīng)按其要
求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）基金
份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的基金托
管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的2/3以上（含2/3）表
決通過；
（3）臨時(shí)基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金托管人；
（4）核準(zhǔn)：基金份額持有人大會(huì)更換基金托管人的決議須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)生效后方
可執(zhí)行；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后2日內(nèi)在指定媒介
公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資料，及
時(shí)辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時(shí)基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)
接收。新任基金托管人與基金管理人核對(duì)基金資產(chǎn)總值；
（7）審計(jì)：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金
財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
15.3基金管理人與基金托管人的同時(shí)更換
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時(shí)更換，由單獨(dú)或合計(jì)持有基金總份額10%
以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定予以公告并報(bào)中國(guó)證監(jiān)
會(huì)備案。
15.4境外托管人的更換
1.如果基金托管人更換境外托管人，應(yīng)在合理的期限內(nèi)及時(shí)書面通知基金管理人。
2.基金托管人和境外托管人根據(jù)更換境外托管人通知辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手續(xù)，在辦
理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手續(xù)時(shí)，基金托管人和境外托管人應(yīng)繼續(xù)遵循誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則，
妥善保管基金財(cái)產(chǎn)。
3.基金托管人應(yīng)要求接任的境外托管人配合和原境外托管人辦理業(yè)務(wù)交接手續(xù)。
4.在新的境外托管人履行職責(zé)前，原境外托管人應(yīng)繼續(xù)履行本協(xié)議項(xiàng)下的托管職責(zé)，
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
但基金托管人應(yīng)支付相應(yīng)的合理托管費(fèi)用。
5、因更換境外托管人而進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的費(fèi)用可由基金資產(chǎn)列支。
6、變更境外托管人后5個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告。
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
16.禁止行為
托管協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投
資。
（二）基金管理人、基金托管人不公平地對(duì)待其管理或托管的不同基金財(cái)產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。
（五）基金管理人、基金托管人對(duì)他人泄露基金經(jīng)營(yíng)過程中任何尚未按法律法規(guī)規(guī)定的
方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖回、分紅資
金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金托管人對(duì)基金管理人的正常指令拖延或拒絕執(zhí)行。
（八）基金管理人、基金托管人在行政上、財(cái)務(wù)上不獨(dú)立,其高級(jí)基金管理人員相互兼
職。
（九）基金托管人私自動(dòng)用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、基金合同或
托管協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。
（十）基金財(cái)產(chǎn)用于下列投資或者活動(dòng)：
1、承銷證券；
2、向他人貸款或提供擔(dān)保；
3、從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
4、購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)；
5、購(gòu)買房地產(chǎn)抵押按揭；
6、購(gòu)買貴重金屬或代表貴重金屬的憑證；
7、購(gòu)買實(shí)物商品；
8、除應(yīng)付贖回、交易清算等臨時(shí)用途以外，借入現(xiàn)金；
9、利用融資購(gòu)買證券，但投資金融衍生品除外；
10、參與未持有基礎(chǔ)資產(chǎn)的賣空交易；
11、購(gòu)買證券用于控制或影響發(fā)行該證券的機(jī)構(gòu)或其管理層；
12、直接投資與實(shí)物商品相關(guān)的衍生品；
13、向基金管理人、基金托管人出資、從事內(nèi)幕交易、操縱證券價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C
券交易活動(dòng)；
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
14、當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及基金合同規(guī)定禁止從事的其他行為。
（十一）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由中國(guó)證
監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
17.基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算
17.1托管協(xié)議的變更
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以書面形式對(duì)本協(xié)議進(jìn)行修改。修改后的新協(xié)議，其
內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。托管協(xié)議的修改和變更應(yīng)報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。
17.2托管協(xié)議的終止
發(fā)生以下任一情況，本協(xié)議終止：
1、《基金合同》終止；
2、基金管理人或基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金托管人接管基金資
產(chǎn)；
3、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他終止情形。
17.3基金財(cái)產(chǎn)的清算
1、基金財(cái)產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個(gè)工作日內(nèi)成立清算小
組，基金管理人組織基金財(cái)產(chǎn)清算小組并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督下進(jìn)行基金清算。
2、基金財(cái)產(chǎn)清算小組組成：基金財(cái)產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有
從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的人員組成。基金財(cái)
產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
3、基金財(cái)產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變
現(xiàn)和分配?；鹭?cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。
4、基金財(cái)產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止后，由基金財(cái)產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)；
（3）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報(bào)告；
（5）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告進(jìn)行外部審計(jì)，聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告出具法
律意見書；
（6）將基金清算結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)并公告；
（7）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。
5、基金財(cái)產(chǎn)清算的期限為6個(gè)月。
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
17.4清算費(fèi)用
清算費(fèi)用是指基金清算小組在進(jìn)行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費(fèi)用，清算費(fèi)用由基
金清算小組優(yōu)先從基金財(cái)產(chǎn)中支付。
17.5基金財(cái)產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財(cái)產(chǎn)清算的分配方案，將基金財(cái)產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金財(cái)產(chǎn)清算費(fèi)用、
交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的基金份額比例進(jìn)行分配。
17.6基金財(cái)產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項(xiàng)須及時(shí)公告；基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告經(jīng)具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)
資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告?；?
財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告于《基金合同》終止并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后5個(gè)工作日內(nèi)由基金財(cái)產(chǎn)清算小組
進(jìn)行公告。
17.7基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件的保存
基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及有關(guān)文件由基金托管人保存15年以上。
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
18.違約責(zé)任
18.1基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過程中，違反《基金法》等法律法規(guī)的
規(guī)定或者基金合同、托管協(xié)議約定，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別
對(duì)各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，
應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
18.2本協(xié)議一方當(dāng)事人違約，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
18.3當(dāng)事人一方違約，非違約方在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時(shí)采取必要的措施，防止損失
的擴(kuò)大。沒有采取適當(dāng)措施致使損失進(jìn)一步擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)大的損失要求賠償。非違約方
因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費(fèi)用由違約方承擔(dān)。
18.4違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護(hù)基金份額
持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。若基金管理人或基金
托管人因履行本協(xié)議而被第三方起訴，另一方應(yīng)提供合理的必要支持。
18.5托管人應(yīng)根據(jù)《試行辦法》的要求以謹(jǐn)慎、盡職的原則選擇、委任和監(jiān)督境外托
管人，并對(duì)境外托管人在履行職責(zé)過程中因過錯(cuò)、疏忽等原因而導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)的損失承擔(dān)相
應(yīng)責(zé)任。然而，在決定境外托管人是否有過錯(cuò)、疏忽等不當(dāng)行為，應(yīng)根據(jù)托管人與境外托管
人之間的協(xié)議的適用法律、當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)及證券市場(chǎng)慣例決定。
18.6免責(zé)條款
1、一方依據(jù)本合同向另一方賠償?shù)膿p失，僅限于直接損失。一方當(dāng)事人對(duì)因其違約行
為導(dǎo)致另一方遭受的間接的、偶然的、衍生的、特殊的以及懲戒性方面的損失不承擔(dān)責(zé)任。
2、基金托管人和其境外托管人對(duì)證券市場(chǎng)系統(tǒng)的作為、不作為或破產(chǎn),以及由此產(chǎn)生
的損失不承擔(dān)責(zé)任。
3、基金管理人及基金托管人對(duì)其按照當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定、以及基
金財(cái)產(chǎn)投資所在地法律法規(guī)、監(jiān)管要求、證券市場(chǎng)規(guī)則或市場(chǎng)慣例作為或不作為而造成的損
失不承擔(dān)責(zé)任。
4、基金托管人按照基金合同及本協(xié)議規(guī)定而作為或不作為，且沒有任何違反基金合同
及本協(xié)議的規(guī)定的情況下，對(duì)基金管理人或基金財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的影響，不承擔(dān)責(zé)任。
5、因基金管理人發(fā)送的相關(guān)指令違反境外投資行為所在地的法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章之
規(guī)定或監(jiān)管機(jī)構(gòu)之要求，導(dǎo)致基金托管人和/或境外托管人無法履行本協(xié)議項(xiàng)下之義務(wù)或基
金財(cái)產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。因境外投資行為所在地的法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章之
規(guī)定或監(jiān)管機(jī)構(gòu)之要求的變更導(dǎo)致基金托管人和/或境外托管人無法履行本協(xié)議項(xiàng)下之義務(wù)
或基金財(cái)產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
6、基金托管人在已根據(jù)《試行辦法》的要求謹(jǐn)慎、盡職的原則選擇、委任和監(jiān)督境外
托管人并且實(shí)時(shí)關(guān)注境外托管人財(cái)務(wù)狀況及是否存在重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，且境外托管人已按照當(dāng)
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
地法律法規(guī)、本合同及托管協(xié)議的要求保管托管資產(chǎn)的前提下，基金托管人對(duì)境外托管人破
產(chǎn)產(chǎn)生的損失不承擔(dān)責(zé)任。但基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令采取措施進(jìn)行追償，基金
管理人配合基金托管人進(jìn)行追償。
7、如果本協(xié)議任何一方因受不可抗力事件的影響，未能履行其在本協(xié)議下的全部或部
分義務(wù)，根據(jù)不可抗力的影響，可以部分或者全部免除責(zé)任。不可抗力事件發(fā)生時(shí)，雙方應(yīng)
立即通過友好協(xié)商決定如何執(zhí)行本協(xié)議。不可抗力事件或其影響終止或消除后，協(xié)議雙方須
立即恢復(fù)履行各自在本協(xié)議項(xiàng)下的各項(xiàng)義務(wù)。
8、對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)故障、通訊故障、電力故障、計(jì)算機(jī)病毒攻擊及其它非基
金托管人故意或過失的情形，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
9、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則而行使或不行使其投資權(quán)而造成的損
失等。
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19.爭(zhēng)議解決方式
19.1本托管協(xié)議適用中華人民共和國(guó)法律并依照其解釋。相關(guān)各方當(dāng)事人同意，因本
協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭(zhēng)議，除經(jīng)友好協(xié)商可以解決的，均應(yīng)提交中國(guó)國(guó)際
經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)在北京仲裁，按照申請(qǐng)仲裁時(shí)該會(huì)現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲
裁裁決是終局的，對(duì)雙方均有約束力，仲裁費(fèi)用由敗訴方承擔(dān)。
19.2當(dāng)任何爭(zhēng)議發(fā)生或任何爭(zhēng)議正在進(jìn)行仲裁時(shí)，除爭(zhēng)議事項(xiàng)外，雙方仍有權(quán)行使本
協(xié)議項(xiàng)下的其它權(quán)利并應(yīng)履行本協(xié)議項(xiàng)下的其它義務(wù)。
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
20.基金托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)發(fā)售基金份額時(shí)提交的本基金托管協(xié)議草案，
該等草案系經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字或簽章，協(xié)議當(dāng)
事人雙方可能不時(shí)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的
文本為正式文本。
（二）本托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日起生效。
基金托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財(cái)產(chǎn)清算結(jié)果報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告之
日止。
（三）基金托管協(xié)議自生效之日對(duì)托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式六份，基金管理人和基金托管人各持二份，上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和外管局
一份，每份均具有同等法律效力。
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
21.基金托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認(rèn)可后，由該雙方當(dāng)事人在基金托管協(xié)議上蓋章，
并由各自的法定代表人或授權(quán)代表簽字，并注明基金托管協(xié)議的簽訂地點(diǎn)和簽訂日期。
博時(shí)標(biāo)普500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議.pdf