天弘越南市場(chǎng)股票型發(fā)起式證券投資基金（QDII）托管協(xié)議
天弘越南市場(chǎng)股票型發(fā)起式
證券投資基金（QDII）托管協(xié)議
基金管理人：天弘基金管理有限公司
基金托管人：交通銀行股份有限公司
目錄
1.基金托管協(xié)議當(dāng)事人.................................................................................................................................1
2.基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則....................................................................................................3
3.基金托管人的受托職責(zé)和托管職責(zé)....................................................................................................4
4.基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查.................................................................................6
5.基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查..............................................................................13
6.基金財(cái)產(chǎn)保管.............................................................................................................................................14
7.指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行.....................................................................................................................18
8.交易及清算交收安排..............................................................................................................................22
9.基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算...........................................................................................................24
10.基金收益分配.............................................................................................................................................32
11.信息披露......................................................................................................................................................34
12.基金費(fèi)用......................................................................................................................................................35
13.基金份額持有人名冊(cè)的保管...............................................................................................................38
14.基金有關(guān)文件和檔案的保存...............................................................................................................39
15.基金管理人和基金托管人的更換......................................................................................................40
16.禁止行為......................................................................................................................................................43
17.基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算.........................................................................44
18.違約責(zé)任......................................................................................................................................................46
19.爭(zhēng)議解決方式.............................................................................................................................................48
20.基金托管協(xié)議的效力..............................................................................................................................49
21.基金托管協(xié)議的簽訂..............................................................................................................................50
1.基金托管協(xié)議當(dāng)事人
1.1基金管理人
名稱(chēng)：天弘基金管理有限公司
住所：天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)（中心商務(wù)區(qū)）新華路3678號(hào)寶風(fēng)大廈23層
法定代表人：黃辰立
成立時(shí)間：2004年11月8日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基金字[2004]164號(hào)
注冊(cè)資本：人民幣5.143億元
組織形式:有限責(zé)任公司
經(jīng)營(yíng)范圍：基金募集、基金銷(xiāo)售、資產(chǎn)管理、開(kāi)展特定客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)
許可的其他業(yè)務(wù)
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
電話(huà)：（022）83310208
聯(lián)系人：童建林
1.2基金托管人
名稱(chēng)：交通銀行股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)：交通銀行）
住所：上海市浦東新區(qū)銀城中路188號(hào)（郵政編碼：200120）
辦公地址：上海市長(zhǎng)寧區(qū)仙霞路18號(hào)（郵政編碼：200336）
法定代表人/負(fù)責(zé)人：任德奇
成立時(shí)間：1987年3月30日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)(1986)字第81號(hào)文和中國(guó)人民銀行銀發(fā)
［1987］40號(hào)文
基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字［1998］25號(hào)
經(jīng)營(yíng)范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承
兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷(xiāo)政府債券；買(mǎi)賣(mài)政府債券、金融債券；
從事同業(yè)拆借；買(mǎi)賣(mài)、代理買(mǎi)賣(mài)外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付
款項(xiàng)業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)；經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售
匯業(yè)務(wù)。
注冊(cè)資本：742.62億元人民幣
組織形式：股份有限公司
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
2.基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
2.1訂立托管協(xié)議的依據(jù)
訂立本協(xié)議的依據(jù)是《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《基金法》)、《公
開(kāi)募集證券投資基金信息披露管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《信息披露辦法》)、《公開(kāi)募集證券投
資基金運(yùn)作管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《運(yùn)作辦法》)、《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理
試行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《試行辦法》）及《關(guān)于實(shí)施＜合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理
試行辦法〉有關(guān)問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）、《公開(kāi)募集開(kāi)放式證券投資基金流動(dòng)性風(fēng)
險(xiǎn)管理規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)和《天弘越南市場(chǎng)股票型發(fā)起式證券投資基金（QDII）基金合
同》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《基金合同》）及其他有關(guān)規(guī)定。
2.2訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確天弘越南市場(chǎng)股票型發(fā)起式證券投資基金（QDII）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)
基金或本基金）基金托管人與基金管理人在基金財(cái)產(chǎn)的保管、投資運(yùn)作、凈值計(jì)算、收益分
配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金
份額持有人的合法權(quán)益。
2.3訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益
的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
除非本協(xié)議另有約定，本協(xié)議所使用的詞語(yǔ)或簡(jiǎn)稱(chēng)與其在《基金合同》的釋義部分具有
相同含義。
3.基金托管人的托管職責(zé)
3.1基金托管人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)履行下列職責(zé)：
1、保護(hù)基金份額持有人利益，按照規(guī)定對(duì)基金日常投資行為和資金匯出入情況實(shí)施監(jiān)
督，如發(fā)現(xiàn)投資指令或資金匯出入違法、違規(guī)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（“中
國(guó)證監(jiān)會(huì)”）、國(guó)家外匯管理局（“外管局”）報(bào)告；
2、安全保管基金財(cái)產(chǎn)，為基金財(cái)產(chǎn)開(kāi)設(shè)資金賬戶(hù)、證券賬戶(hù)及其他投資所需賬戶(hù)，將
其自有資產(chǎn)和基金管理人管理的財(cái)產(chǎn)分賬管理；
3、及時(shí)將公司行為信息通知基金管理人（或其授權(quán)境外投資顧問(wèn)）；
4、監(jiān)督基金按照有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》約定的投資范圍和限制進(jìn)行管理；
5、按照有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》的約定執(zhí)行基金管理人（或其授權(quán)境外投資顧問(wèn)）
的指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；
6、監(jiān)督基金的各類(lèi)基金份額凈值按照有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》規(guī)定的方法進(jìn)行計(jì)
算；
7、監(jiān)督基金按照有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定進(jìn)行認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回等日常交
易；
8、監(jiān)督基金根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》確定并實(shí)施收益分配方案；
9、按照基金財(cái)產(chǎn)所在地法律法規(guī)、監(jiān)管要求、證券交易所規(guī)則或市場(chǎng)慣例的規(guī)定以受
托人名義或其指定的代理人名義登記資產(chǎn)；
10、辦理基金管理人就管理本基金的有關(guān)結(jié)匯、售匯、收匯、付匯和人民幣資金結(jié)算業(yè)
務(wù)；每月結(jié)束后7個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和外管局報(bào)告基金管理人境外投資情況，并按
基金管理人的跨境收付款指令及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)；
11、保存基金管理人就管理本基金的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯、資金往來(lái)、
委托及成交記錄等相關(guān)資料，其保存的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于20年；
12、《基金法》和相關(guān)法律法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)、外管局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他
職責(zé)。
3.2對(duì)于基金境外財(cái)產(chǎn)的職責(zé)履行
對(duì)基金的境外財(cái)產(chǎn)，基金托管人可授權(quán)境外托管人代為履行其承擔(dān)的職責(zé)。境外托管人
依據(jù)基金財(cái)產(chǎn)投資地法律法規(guī)、監(jiān)管要求、證券交易所規(guī)則、市場(chǎng)慣例以及其與基金托管人
之間的主次托管協(xié)議持有、保管基金財(cái)產(chǎn)，并履行資金清算等職責(zé)。境外托管人在履行職責(zé)
過(guò)程中，因本身過(guò)錯(cuò)、疏忽等原因而導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)受損的，基金托管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
在決定境外托管人是否有過(guò)錯(cuò)、疏忽等不當(dāng)行為，應(yīng)根據(jù)基金托管人與境外托管人之間的協(xié)
議的適用法律及當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和市場(chǎng)慣例決定。
4.基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
4.1基金托管人對(duì)基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)
1、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對(duì)下述基金投資范
圍、投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督。
本基金可投資境內(nèi)境外市場(chǎng)：
針對(duì)境外市場(chǎng)，本基金可投資于下列金融產(chǎn)品或工具：在已與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽署雙邊監(jiān)
管合作諒解備忘錄的國(guó)家或地區(qū)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)的公開(kāi)募集證券投資基金（以下簡(jiǎn)
稱(chēng)“公募基金”，包含交易型開(kāi)放式基金ETF）；普通股、優(yōu)先股、全球存托憑證和美國(guó)存
托憑證、房地產(chǎn)信托憑證；政府債券、公司債券、可轉(zhuǎn)換債券、住房按揭支持證券、資產(chǎn)
支持證券等及經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的國(guó)際金融組織發(fā)行的證券；銀行存款、可轉(zhuǎn)讓存單、銀
行承兌匯票、銀行票據(jù)、商業(yè)票據(jù)、回購(gòu)協(xié)議、短期政府債券等貨幣市場(chǎng)工具；金融衍生
產(chǎn)品（遠(yuǎn)期合約、互換及經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境外交易所上市交易的權(quán)證、期權(quán)、期貨等
金融衍生產(chǎn)品）、結(jié)構(gòu)性投資產(chǎn)品(與固定收益、股權(quán)、信用、商品指數(shù)、基金等標(biāo)的物掛
鉤的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具。
針對(duì)境內(nèi)市場(chǎng)，本基金的投資范圍包括境內(nèi)具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括債券
（包括國(guó)債、地方政府債、金融債、企業(yè)債、公司債、公開(kāi)發(fā)行的次級(jí)債、央行票據(jù)、中
期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券）、資產(chǎn)支持證券、債券回購(gòu)、銀行存款、同業(yè)存單、
現(xiàn)金以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可的其他金融工具。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，
可以將其納入投資范圍。
2、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對(duì)下述基金投融資比例
進(jìn)行監(jiān)督：
（1）按法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金的投資資產(chǎn)配置比例為：本基
金股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于80%，投資于越南主題企業(yè)發(fā)行的股票、存托憑證等的
比例不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%，投資于現(xiàn)金或者到期日在一年以?xún)?nèi)的政府債券不低于基
金資產(chǎn)凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購(gòu)款等。
如法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，
可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（2）根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金投資組合遵循以下投資限制：
1）本基金股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于80%，投資于越南主題企業(yè)發(fā)行的股票、
存托憑證等的比例不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%；
2）保持不低于基金資產(chǎn)凈值5％的現(xiàn)金或者到期日在一年以?xún)?nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金
不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應(yīng)收申購(gòu)款等；
3）本基金資產(chǎn)總值不超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的140%；
4）本基金的境外投資應(yīng)遵循以下限制：
○1本基金持有同一家銀行的存款不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的20%，其中銀行應(yīng)當(dāng)是中資商
業(yè)銀行在境外設(shè)立的分行或在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度達(dá)到中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)
的境外銀行，但存放于基金托管賬戶(hù)的存款可以不受上述限制。
○2本基金持有同一機(jī)構(gòu)（政府、國(guó)際金融組織除外）發(fā)行的證券市值不得超過(guò)基金資產(chǎn)
凈值的10%。
○3本基金持有與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄國(guó)家或地區(qū)以外的其他國(guó)家
或地區(qū)證券市場(chǎng)掛牌交易的證券資產(chǎn)不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%，其中持有任一國(guó)家或地
區(qū)市場(chǎng)的證券資產(chǎn)不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的3%。
○4基金不得購(gòu)買(mǎi)證券用于控制或影響發(fā)行該證券的機(jī)構(gòu)或其管理層。本基金管理人管理
的全部基金不得持有同一機(jī)構(gòu)10%以上具有投票權(quán)的證券發(fā)行總量。同一機(jī)構(gòu)境內(nèi)外上市的
總股本應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算，同時(shí)應(yīng)當(dāng)一并計(jì)算全球存托憑證和美國(guó)存托憑證所代表的基礎(chǔ)證券，
并假設(shè)對(duì)持有的股本權(quán)證行使轉(zhuǎn)換。
○5本基金持有非流動(dòng)性資產(chǎn)市值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%。該非流動(dòng)性資產(chǎn)是指法
律或基金合同規(guī)定的流通受限證券以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他資產(chǎn)。
○6本基金持有境外基金的市值合計(jì)不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%，但持有貨幣市場(chǎng)基
金不受此限制。
○7本基金管理人管理的全部基金持有任何一只境外基金，不得超過(guò)該境外基金總份額的
20％。
○8為應(yīng)付贖回、交易清算等臨時(shí)用途借入現(xiàn)金的比例不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%。
○9本基金可以參與證券借貸交易，并且應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：
a）所有參與交易的對(duì)手方（中資商業(yè)銀行除外）應(yīng)當(dāng)具有中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)
機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)。
b）應(yīng)當(dāng)采取市值計(jì)價(jià)制度進(jìn)行調(diào)整以確保擔(dān)保物市值不低于已借出證券市值的102％。
c）借方應(yīng)當(dāng)在交易期內(nèi)及時(shí)向本基金支付已借出證券產(chǎn)生的所有股息、利息和分紅。
一旦借方違約，本基金根據(jù)協(xié)議和有關(guān)法律有權(quán)保留和處置擔(dān)保物以滿(mǎn)足索賠需要。
d）除中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定外，擔(dān)保物可以是以下金融工具或品種：
i)現(xiàn)金；
ii)存款證明；
iii)商業(yè)票據(jù)；
iv)政府債券；
v)中資商業(yè)銀行或由不低于中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的境外金融機(jī)構(gòu)（作為
交易對(duì)手方或其關(guān)聯(lián)方的除外）出具的不可撤銷(xiāo)信用證。
e）本基金有權(quán)在任何時(shí)候終止證券借貸交易并在正常市場(chǎng)慣例的合理期限內(nèi)要求歸還
任一或所有已借出的證券。
f）基金管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)基金參與證券借貸交易中發(fā)生的任何損失負(fù)相應(yīng)責(zé)任。
○10金融衍生品投資
本基金投資衍生品應(yīng)當(dāng)僅限于投資組合避險(xiǎn)或有效管理，不得用于投機(jī)或放大交易，同
時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守下列規(guī)定：
a）本基金的金融衍生品全部敞口不得高于該基金資產(chǎn)凈值的100%。
b）本基金投資期貨支付的初始保證金、投資期權(quán)支付或收取的期權(quán)費(fèi)、投資柜臺(tái)交易
衍生品支付的初始費(fèi)用的總額不得高于基金資產(chǎn)凈值的10％。
c）本基金投資于遠(yuǎn)期合約、互換等柜臺(tái)交易金融衍生品，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
i)所有參與交易的對(duì)手方（中資商業(yè)銀行除外）應(yīng)當(dāng)具有不低于中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用
評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)；
ii)交易對(duì)手方應(yīng)當(dāng)至少每個(gè)工作日對(duì)交易進(jìn)行估值，并且本基金可在任何時(shí)候以公允
價(jià)值終止交易；
iii)任一交易對(duì)手方的市值計(jì)價(jià)敞口不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的20%。
d）基金管理人應(yīng)當(dāng)在本基金會(huì)計(jì)年度結(jié)束后60個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交包括衍
生品頭寸及風(fēng)險(xiǎn)分析年度報(bào)告。
e）本基金不得直接投資與實(shí)物商品相關(guān)的衍生品。
○11基金可以根據(jù)正常市場(chǎng)慣例參與正回購(gòu)交易、逆回購(gòu)交易，并且應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：
a）所有參與正回購(gòu)交易的對(duì)手方（中資商業(yè)銀行除外）應(yīng)當(dāng)具有中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信
用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)。
b）參與正回購(gòu)交易，應(yīng)當(dāng)采取市值計(jì)價(jià)制度對(duì)賣(mài)出收益進(jìn)行調(diào)整以確?，F(xiàn)金不低于已
售出證券市值的102％。一旦買(mǎi)方違約，本基金根據(jù)協(xié)議和有關(guān)法律有權(quán)保留或處置賣(mài)出收
益以滿(mǎn)足索賠需要。
c）買(mǎi)方應(yīng)當(dāng)在正回購(gòu)交易期內(nèi)及時(shí)向本基金支付售出證券產(chǎn)生的所有股息、利息和分
紅。
d）參與逆回購(gòu)交易，應(yīng)當(dāng)對(duì)購(gòu)入證券采取市值計(jì)價(jià)制度進(jìn)行調(diào)整以確保已購(gòu)入證券市
值不低于支付現(xiàn)金的102％。一旦賣(mài)方違約，本基金根據(jù)協(xié)議和有關(guān)法律有權(quán)保留或處置已
購(gòu)入證券以滿(mǎn)足索賠需要。
e）基金管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)基金參與證券正回購(gòu)交易、逆回購(gòu)交易中發(fā)生的任何損失負(fù)相應(yīng)
責(zé)任。
○12基金參與證券借貸交易、正回購(gòu)交易，所有已借出而未歸還證券總市值或所有已售出
而未回購(gòu)證券總市值均不得超過(guò)基金總資產(chǎn)的50％。本項(xiàng)比例限制計(jì)算，基金因參與證券
借貸交易、正回購(gòu)交易而持有的擔(dān)保物、現(xiàn)金不得計(jì)入基金總資產(chǎn)。
○13中國(guó)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他限制。
5）本基金的境內(nèi)投資應(yīng)遵循以下限制：
○1本基金持有一家公司的證券，其市值（同一家公司在境內(nèi)和境外同時(shí)上市的合并計(jì)算）
不超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10％；
○2本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在境內(nèi)和境外同
時(shí)上市的合并計(jì)算），不超過(guò)該證券的10％，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的
基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制；
○3本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類(lèi)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的
10％；
○4本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的20％；
○5本基金持有的同一(指同一信用級(jí)別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過(guò)該資產(chǎn)支持證券
規(guī)模的10％；
○6本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類(lèi)資產(chǎn)支持證券，不得超過(guò)
其各類(lèi)資產(chǎn)支持證券合計(jì)規(guī)模的10％；
○7本基金應(yīng)投資于信用級(jí)別評(píng)級(jí)為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支持證券?；鸪钟匈Y產(chǎn)支
持證券期間，如果其信用等級(jí)下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評(píng)級(jí)報(bào)告發(fā)布之日起3個(gè)月內(nèi)
予以全部賣(mài)出；
○8本基金進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)市場(chǎng)進(jìn)行債券回購(gòu)的資金余額不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的
40%；進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)市場(chǎng)進(jìn)行債券回購(gòu)的最長(zhǎng)期限為1年，債券回購(gòu)到期后不得展期；
○9本基金主動(dòng)投資于流動(dòng)性受限資產(chǎn)的市值合計(jì)不得超過(guò)本基金資產(chǎn)凈值的15%；因證
券市場(chǎng)波動(dòng)、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管
理人不得主動(dòng)新增流動(dòng)性受限資產(chǎn)的投資；
○10本基金與私募類(lèi)證券資管產(chǎn)品及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他主體為交易對(duì)手開(kāi)展逆回購(gòu)
交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范圍保持一致；
○11法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
因證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使
基金投資比例不符合上述第4）項(xiàng)第○1-○7點(diǎn)規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在30個(gè)交易
日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。
因證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使
基金投資不符合上述第1）、3）、5）（除第○7、○9、○10點(diǎn)外）項(xiàng)規(guī)定投資比例的，基金管理人
應(yīng)當(dāng)在10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同
的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基金合同的約定?；?
托管人對(duì)基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開(kāi)始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程
序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
3、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對(duì)下述基金投資禁止行
為進(jìn)行監(jiān)督：
根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金禁止從事下列境外投資或行為：
（1）承銷(xiāo)證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；
（4）購(gòu)買(mǎi)不動(dòng)產(chǎn)；
（5）購(gòu)買(mǎi)房地產(chǎn)抵押按揭；
（6）購(gòu)買(mǎi)貴重金屬或代表貴重金屬的憑證；
（7）購(gòu)買(mǎi)實(shí)物商品；
（8）除應(yīng)付贖回、交易清算等臨時(shí)用途以外，借入現(xiàn)金；
（9）利用融資購(gòu)買(mǎi)證券，但投資金融衍生品除外；
（10）參與未持有基礎(chǔ)資產(chǎn)的賣(mài)空交易；
（11）購(gòu)買(mǎi)證券用于控制或影響發(fā)行該證券的機(jī)構(gòu)或其管理層；
（12）直接投資與實(shí)物商品相關(guān)的衍生品；
（13）向其基金管理人、基金托管人出資。
（14）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；
（15）法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金禁止從事下列境內(nèi)投資或行為：
（1）承銷(xiāo)證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；
（4）買(mǎi)賣(mài)其他基金份額，但是中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；
（7）法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)基金管理人、基金托管人及其控股股東、實(shí)際控制人或者
與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷(xiāo)期內(nèi)承銷(xiāo)的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交
易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益
沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，按照市場(chǎng)公平合理價(jià)格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先
得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會(huì)審
議，并經(jīng)過(guò)三分之二以上的獨(dú)立董事通過(guò)?；鸸芾砣硕聲?huì)應(yīng)至少每半年對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)
進(jìn)行審查。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)取消或變更上述禁止性規(guī)定，本基金管理人在履行適當(dāng)程序后可
不受上述規(guī)定的限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
4.2基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金資產(chǎn)凈值計(jì)
算、各類(lèi)基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開(kāi)支及收入確定、基金收益分配、相
關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。
4.3對(duì)于承諾監(jiān)督的事項(xiàng)，基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人或其授權(quán)境外投資顧問(wèn)（如有）
的投資運(yùn)作和投資指令違反法律法規(guī)或《基金合同》的規(guī)定，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面或電話(huà)或雙方認(rèn)
可的其他方式通知基金管理人，由基金管理人限期糾正；基金管理人收到通知后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行
核對(duì)確認(rèn)并回函；在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，如基金管理人未予糾正，
基金托管人應(yīng)報(bào)告監(jiān)管部門(mén)。
對(duì)于承諾監(jiān)督的事項(xiàng)，基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人或其授權(quán)投資機(jī)構(gòu)有重大違法違規(guī)
行為，應(yīng)立即報(bào)告有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，同時(shí)通知基金管理人；由基金管理人限期糾正，并將糾正
結(jié)果報(bào)告有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金
托管人并改正，就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證，對(duì)基金托管人按照法規(guī)要求需向中國(guó)
證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金監(jiān)督報(bào)告的，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等?；鸸芾?
人無(wú)正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手
段妨礙基金托管人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管
人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
4.4基金管理人認(rèn)可，合規(guī)投資責(zé)任方為基金管理人，基金托管人及其境外托管人的
合規(guī)監(jiān)管系統(tǒng)的準(zhǔn)確性和完整性受限于基金管理人、經(jīng)紀(jì)人及其他中介機(jī)構(gòu)提供用于該系統(tǒng)
的數(shù)據(jù)和信息?；鹜泄苋思捌渚惩馔泄苋藢?duì)這些機(jī)構(gòu)的信息的準(zhǔn)確性和完整性不作任何擔(dān)
保、暗示或表示，并對(duì)這些機(jī)構(gòu)的信息的準(zhǔn)確性和完整性所引起的損失不負(fù)任何責(zé)任。
4.5無(wú)投資責(zé)任
基金管理人應(yīng)理解，基金托管人及其境外托管人對(duì)于基金管理人的交易監(jiān)督服務(wù)是一
種加工應(yīng)用信息的服務(wù)，而非投資服務(wù)。除下列第4.6項(xiàng)及法律法規(guī)明確另有規(guī)定外，基金
托管人及其境外托管人將不會(huì)因?yàn)樘峁┙灰妆O(jiān)督服務(wù)而承擔(dān)任何因基金管理人違規(guī)投資所
產(chǎn)生的責(zé)任，也沒(méi)有義務(wù)采取任何手段回應(yīng)任何與合規(guī)分析服務(wù)有關(guān)的信息和報(bào)道，除非接
到基金管理人或其授權(quán)境外投資顧問(wèn)（如有）要求基金托管人或其境外托管人針對(duì)某個(gè)信息
和報(bào)道作回應(yīng)的書(shū)面指示。
4.6基金托管人及其境外托管人應(yīng)本著誠(chéng)實(shí)盡責(zé)的原則，采取合理的手段、方法和實(shí)施
工具，來(lái)提高交易監(jiān)督服務(wù)的質(zhì)量，除非基金托管人或其境外托管人因疏忽、過(guò)失或故意而
未能盡職盡責(zé)，造成交易監(jiān)督結(jié)果不準(zhǔn)確，并進(jìn)而給基金資產(chǎn)或基金管理人造成損失，否則
基金托管人或其境外托管人不應(yīng)就交易監(jiān)督服務(wù)承擔(dān)任何責(zé)任。
5.基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
5.1在本協(xié)議有效期內(nèi)，在不違反公平、合理原則，以及不導(dǎo)致基金托管人的接受基金
管理人監(jiān)督與檢查與相關(guān)法律法規(guī)及其行業(yè)監(jiān)管要求相沖突的基礎(chǔ)上，基金管理人有權(quán)對(duì)基
金托管人履行本協(xié)議的情況進(jìn)行必要的監(jiān)督與檢查。基金管理人對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)
情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括但不限于基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金
賬戶(hù)和證券賬戶(hù)等投資所需賬戶(hù)、復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和各類(lèi)基金份額凈
值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。
5.2基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理、未執(zhí)
行或無(wú)故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、《基金合
同》、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，基金管理人須向基金托管人作出書(shū)面提示；基金托管
人在接到提示后，應(yīng)及時(shí)對(duì)提示內(nèi)容予以確認(rèn)，如無(wú)異議，應(yīng)在基金管理人給定的合理期限
內(nèi)改進(jìn)，如有異議，應(yīng)作出書(shū)面解釋。
5.3基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供
基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。
5.4基金管理人須盡其最大努力保證其對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查不影響基金托管人的
正常營(yíng)業(yè)活動(dòng)。
6.基金財(cái)產(chǎn)保管
6.1基金財(cái)產(chǎn)保管的原則
1、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人、境外托管人的固有財(cái)產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)；基金托管人按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶(hù)、
證券賬戶(hù)及投資所需的其他賬戶(hù)。境外托管人根據(jù)基金財(cái)產(chǎn)所在地法律法規(guī)、證券交易所規(guī)
則、市場(chǎng)慣例以及其與基金托管人簽訂的主次托管協(xié)議為本基金在境外開(kāi)立資金賬戶(hù)、證券
賬戶(hù)以及投資所需的其他專(zhuān)用賬戶(hù)。
3、基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶(hù)，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；
4、境外托管人根據(jù)基金財(cái)產(chǎn)所在地法律法規(guī)、證券交易所規(guī)則、市場(chǎng)慣例及其與基金
托管人簽訂的主次托管協(xié)議持有并保管基金財(cái)產(chǎn)。基金托管人在已根據(jù)《試行辦法》的要求
謹(jǐn)慎、盡職的原則選擇、委任和監(jiān)督境外托管人，且境外托管人已按照當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)、基金
合同及托管協(xié)議的要求保管托管資產(chǎn)的前提下，基金托管人對(duì)境外托管人破產(chǎn)產(chǎn)生的損失不
承擔(dān)責(zé)任。但基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令采取措施進(jìn)行追償，基金管理人配合基金
托管人進(jìn)行追償。除非基金管理人、基金托管人及其境外托管人存在過(guò)失、疏忽、欺詐或故
意不當(dāng)行為，基金管理人、基金托管人不對(duì)境外托管人依據(jù)當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)、證券交易所規(guī)則、
市場(chǎng)慣例的作為或不作為承擔(dān)責(zé)任。
5、基金托管人自身，并盡商業(yè)上的合理努力確保境外托管人不得自行運(yùn)用、處分、分
配托管證券。
6、除非根據(jù)基金管理人書(shū)面同意，基金托管人自身，并應(yīng)盡商業(yè)上的合理努力確保境
外托管人不得在任何基金資產(chǎn)上設(shè)立任何擔(dān)保權(quán)利，包括但不限于抵押、質(zhì)押、留置等，但
根據(jù)基金財(cái)產(chǎn)所在地法律法規(guī)的規(guī)定而產(chǎn)生的擔(dān)保權(quán)利除外。
7、對(duì)于因?yàn)榛鸸芾砣诉M(jìn)行本協(xié)議項(xiàng)下基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)
責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人。如因基金持有的資產(chǎn)所產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，
并由基金托管人作為資產(chǎn)持有人，基金托管人應(yīng)負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金
管理人。到賬日沒(méi)有到達(dá)托管賬戶(hù)的，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知并配合基金管理人采取措施進(jìn)
行催收，由此給基金造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失。
6.2募集資金的驗(yàn)資與劃轉(zhuǎn)
1、基金募集期滿(mǎn)，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基
金法》、《運(yùn)作辦法》等有關(guān)規(guī)定后，由基金管理人聘請(qǐng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)
所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告，驗(yàn)資機(jī)構(gòu)應(yīng)在驗(yàn)資報(bào)告中對(duì)發(fā)起資金提供方及其持有份額進(jìn)行
專(zhuān)門(mén)說(shuō)明。出具的驗(yàn)資報(bào)告應(yīng)由參加驗(yàn)資的2名以上（含2名）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽章有效。
2、驗(yàn)資完成，基金管理人應(yīng)將募集的屬于本基金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人為基
金開(kāi)立的資產(chǎn)托管專(zhuān)戶(hù)中?；鹜泄苋俗曰鹭?cái)產(chǎn)劃入資產(chǎn)托管專(zhuān)戶(hù)之日起履行本協(xié)議項(xiàng)下
托管職責(zé)。
6.3資產(chǎn)保管內(nèi)容和約定事項(xiàng)
基金管理人同意，現(xiàn)金賬戶(hù)中的現(xiàn)金將由基金托管人或其境外托管人以基金托管人或其
境外托管人的銀行身份持有。
除非基金管理人按指令程序發(fā)送的指令另有規(guī)定，否則，基金托管人和其境外托管人應(yīng)
在收到基金管理人的指令后，按下述方式收付現(xiàn)金、或收付證券：(a)按照交易發(fā)生的司法
管轄區(qū)或市場(chǎng)的有關(guān)慣常和既定慣例和程序作出；或(b)就通過(guò)證券系統(tǒng)進(jìn)行的買(mǎi)賣(mài)而言，
按照管轄該系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)的規(guī)則、條例和條件作出。基金托管人和其境外托管人應(yīng)不時(shí)將該等有
關(guān)慣例、程序、規(guī)則、條例和條件及時(shí)通知基金管理人。
基金托管人在因依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告清盤(pán)或破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算
時(shí)，不得將基金財(cái)產(chǎn)歸入其清算財(cái)產(chǎn)。基金托管人應(yīng)自身，并盡商業(yè)上的合理努力確保其境
外托管人建立安全的數(shù)據(jù)管理機(jī)制，安全完整地保存基金管理人與基金財(cái)產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)
和信息。
6.4基金資金賬戶(hù)的開(kāi)立和管理
1、基金托管人應(yīng)以本基金的名義等合法合規(guī)的形式在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或其境外托管人處開(kāi)
立基金的資金賬戶(hù)，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付?；鹳Y金賬戶(hù)的銀行
預(yù)留印鑒由基金托管人或其境外托管人的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)保管和使用。
2、基金資金賬戶(hù)的開(kāi)立和使用，限于滿(mǎn)足開(kāi)展基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋?、基金管
理人不得假借基金的名義開(kāi)立任何其他銀行賬戶(hù)；亦不得使用基金的任何賬戶(hù)進(jìn)行基金業(yè)務(wù)
以外的活動(dòng)。
3、基金資金賬戶(hù)的開(kāi)立和管理應(yīng)符合賬戶(hù)所在國(guó)家或地區(qū)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。
6.5基金證券賬戶(hù)的開(kāi)立和管理
1、基金托管人按照投資地法律法規(guī)要求或行業(yè)慣例需要，在基金所投資市場(chǎng)或證券交
易所適用的登記結(jié)算機(jī)構(gòu)為基金開(kāi)立基金名義或基金托管人名義或境外托管人名義或境外
托管人的代理人名義，或以上任何一方與基金聯(lián)名名義的證券賬戶(hù)。由基金托管人或其境外
托管人負(fù)責(zé)辦理與開(kāi)立證券賬戶(hù)有關(guān)的手續(xù)，基金管理人提供所有必要協(xié)助。
2、基金證券賬戶(hù)的開(kāi)立和使用，僅限于滿(mǎn)足開(kāi)展基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突?
管理人以及境外托管人均不得出借或未經(jīng)基金托管人、基金管理人雙方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的
任何證券賬戶(hù)，亦不得使用基金的任何賬戶(hù)進(jìn)行基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
3、基金證券賬戶(hù)的開(kāi)立和證券賬戶(hù)相關(guān)證明文件的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶(hù)資產(chǎn)
的管理和運(yùn)用由基金管理人負(fù)責(zé)。
4、基金管理人投資于合法合規(guī)、符合基金合同的其他非交易所市場(chǎng)的投資品種時(shí)，基
金托管人或其境外托管人根據(jù)投資所在市場(chǎng)以及國(guó)家或地區(qū)的相關(guān)規(guī)定，開(kāi)立進(jìn)行基金的投
資活動(dòng)所需要的各類(lèi)證券和結(jié)算賬戶(hù)，并協(xié)助辦理與各類(lèi)證券和結(jié)算賬戶(hù)相關(guān)的投資資格。
5、基金證券賬戶(hù)的開(kāi)立和管理應(yīng)符合賬戶(hù)所在國(guó)家或地區(qū)有關(guān)法律的規(guī)定。
6.6其他賬戶(hù)的開(kāi)立和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開(kāi)立的其他賬戶(hù)，可以根據(jù)投資市場(chǎng)所在國(guó)家或地區(qū)法律法規(guī)和
基金合同的規(guī)定，由基金托管人或其境外托管人負(fù)責(zé)開(kāi)立，基金管理人應(yīng)提供所有必要協(xié)助。
2、投資市場(chǎng)所在國(guó)家或地區(qū)法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)賬戶(hù)的開(kāi)立和管理另有規(guī)定
的，從其規(guī)定辦理。
6.7證券登記
1、境外證券的登記方式應(yīng)符合投資當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的有關(guān)法律、法規(guī)和市場(chǎng)慣例。
2、基金托管人應(yīng)確?；鸸芾砣怂芾淼幕鸹蚧鸱蓊~持有人始終是以所有證券的
實(shí)益所有人(beneficial owner)的方式持有基金財(cái)產(chǎn)中的所有證券。
3、基金托管人應(yīng)該：(a)在其賬目和記錄中單獨(dú)列記屬于本基金的證券，并且(b)要求
和盡商業(yè)上的合理努力確保其境外托管人在其賬目和記錄中單獨(dú)清楚列記證券不屬于境外
托管人，不論證券以何人的名義登記。而且，若證券由基金托管人、境外托管人以無(wú)記名
方式實(shí)際持有，要求和盡商業(yè)上的合理努力確保其境外托管人將這些證券和基金托管人、
其境外托管人自有資產(chǎn)分別獨(dú)立存放。
4、除非基金托管人及其境外托管人存在過(guò)失、疏忽、欺詐或故意不當(dāng)行為，基金托管
人將不保證其或其境外托管人所接收基金財(cái)產(chǎn)中的證券的所有權(quán)、合法性或真實(shí)性（包括
是否以良好形式轉(zhuǎn)讓?zhuān)?
5、基金托管人及其境外托管人應(yīng)指示存放在證券系統(tǒng)的證券為基金的實(shí)益所有人
持有，但須遵守管轄該系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)的規(guī)則、條例和條件。
6、由基金托管人及其境外托管人為基金的利益而持有的證券(無(wú)記名證券和在證券系
統(tǒng)持有的證券除外)應(yīng)按本協(xié)議約定登記，投資當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的有關(guān)法律、法規(guī)和市場(chǎng)慣例另有
規(guī)定的除外。
7、基金托管人及其境外托管人應(yīng)就其為基金利益而持有證券的市場(chǎng)有關(guān)證券登記方式
的重大改變通知基金管理人。若基金管理人要求改變本協(xié)議約定的證券登記方式，基金托
管人及其境外托管人應(yīng)就此予以充分配合。
6.8基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券、銀行定期存款存單等有價(jià)憑證的保管
基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券可存放于基金托管人或其境外托管人的保管庫(kù)或其他機(jī)
構(gòu)。實(shí)物證券的購(gòu)買(mǎi)和轉(zhuǎn)讓?zhuān)苫鹜泄苋烁鶕?jù)基金管理人（或其授權(quán)的境外投資顧問(wèn)）的
指令辦理。屬于基金托管人及其境外托管人實(shí)際有效控制下的實(shí)物證券在基金托管人保管期
間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)?；鹜泄苋藢?duì)基金托管人及其境外
托管人以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)任。
6.9與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
基金管理人應(yīng)及時(shí)向基金托管人提供涉及基金財(cái)產(chǎn)投資運(yùn)作的書(shū)面協(xié)議的副本或相關(guān)
證明文件。
由基金管理人代表基金簽署的與基金有關(guān)的重大合同的原件分別應(yīng)由基金托管人、基金
管理人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關(guān)的重大合同時(shí)應(yīng)
保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原
件。合同原件應(yīng)存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部門(mén)，保存時(shí)間應(yīng)符合相關(guān)法
律、法規(guī)要求。
7.指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行
基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃撥、其他款項(xiàng)收付指令、資金清
算、代為行權(quán)等指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金的資金往來(lái)、行使委托
財(cái)產(chǎn)投資于證券所產(chǎn)生的權(quán)利等有關(guān)事項(xiàng)。本協(xié)議項(xiàng)下基金管理人境外投資指令僅通過(guò)基金
托管人發(fā)送境外托管人，除非經(jīng)基金托管人授權(quán)基金管理人不得直接向境外托管人發(fā)送指
令。
7.1指令相關(guān)詞語(yǔ)釋義
授權(quán)通知：基金管理人按事先約定的格式向基金托管人提供的注明被授權(quán)人
的名單、權(quán)限、期限、預(yù)留印鑒和簽章樣本等事項(xiàng)的書(shū)面授權(quán)通知；
被授權(quán)人：基金管理人的授權(quán)通知所指定的有權(quán)就托管資產(chǎn)按指令程序向基
金托管人發(fā)出指令的人士，可包括境外投資顧問(wèn)及其被授權(quán)人；
指令：指基金管理人通過(guò)被授權(quán)人根據(jù)指令程序就托管資產(chǎn)向基金托管
人或其境外托管人發(fā)送的指令要求，包括但不限于現(xiàn)金匯劃指令、
交易結(jié)算指令及代為行權(quán)指令等；
指令程序：指本協(xié)議規(guī)定以及基金托管人和基金管理人雙方不時(shí)以書(shū)面方式
修改的基金管理人被授權(quán)人就托管資產(chǎn)向基金托管人發(fā)送指令的
程序和方式；
7.2基金管理人對(duì)發(fā)送指令人員的書(shū)面授權(quán)
1、基金管理人應(yīng)當(dāng)事先向基金托管人發(fā)出授權(quán)通知，載明被授權(quán)人名單、各被授權(quán)人
的權(quán)限范圍、授權(quán)生效日期、基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時(shí)基金托管人確認(rèn)被授權(quán)人
身份的方法?；鸸芾砣藨?yīng)向基金托管人提供被授權(quán)人人名印鑒的預(yù)留印鑒樣本和簽章樣
本。授權(quán)通知應(yīng)當(dāng)以傳真或以雙方認(rèn)可的其他的形式發(fā)送給基金托管人，基金托管人在收到
授權(quán)通知后向基金管理人發(fā)出確認(rèn)回復(fù)。授權(quán)通知自其載明的生效日期生效，基金托管人收
到授權(quán)通知的日期晚于載明日期的，自基金托管人向基金管理人發(fā)出確認(rèn)回復(fù)后生效?；?
管理人在基金托管人確認(rèn)后三個(gè)工作日內(nèi)將通知原件送交基金托管人，原件與之前發(fā)送的授
權(quán)通知/變更通知不一致的，以之前發(fā)送的授權(quán)通知/變更通知為準(zhǔn)。如果由此給基金或基金
托管人造成損失由基金管理人承擔(dān)。
2、若基金管理人改變?nèi)魏伪皇跈?quán)人的名單或權(quán)限時(shí)，應(yīng)以書(shū)面形式將變動(dòng)提前通知基
金托管人，基金托管人在收到通知后向基金管理人發(fā)出確認(rèn)回復(fù)。變更通知應(yīng)載明新被授權(quán)
人的信息、預(yù)留印鑒和簽章樣本，及授權(quán)變更生效日期。被授權(quán)人變更通知自其載明的日期
生效，基金托管人收到變更通知的日期晚于載明日期的，自基金托管人向基金管理人發(fā)出確
認(rèn)回復(fù)后生效?；鸸芾砣嗽诨鹜泄苋舜_認(rèn)后三個(gè)工作日內(nèi)將通知原件送交基金托管人，
原件與之前發(fā)送的授權(quán)通知/變更通知不一致的，以之前發(fā)送的授權(quán)通知/變更通知為準(zhǔn)。如
果由此給基金或基金托管人造成損失由基金管理人承擔(dān)。被授權(quán)人變更通知生效后，對(duì)于已
被撤換的被授權(quán)人無(wú)權(quán)發(fā)送的指令，或被改變授權(quán)人員超權(quán)限發(fā)送的指令，基金托管人不予
執(zhí)行。
3、基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)通知及其更改負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)
人及相關(guān)操作人員以外的任何人披露、泄露，但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)另有要求的除外。
7.3指令的內(nèi)容
基金管理人發(fā)給基金托管人或境外托管人的指令應(yīng)寫(xiě)明款項(xiàng)事由、支付時(shí)間、到賬時(shí)間、
金額、賬戶(hù)、收付款賬戶(hù)信息、收付款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行、收款行SWIFTCODE（境外支付所需）或
詳細(xì)地址、大額支付號(hào)(境內(nèi)支付所需)、跨境收付款的國(guó)際收支申報(bào)信息（包括不限于交易
編碼、交易附言等）等所有指令執(zhí)行的必需要素。
7.4指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行的時(shí)間和程序
1、指令的發(fā)送
基金管理人應(yīng)按照《試行辦法》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營(yíng)權(quán)限和交易權(quán)
限內(nèi)，依據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則和指令程序發(fā)送指令。指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時(shí)電話(huà)通知基
金托管人?；鹜泄苋艘勒帐跈?quán)通知規(guī)定的方法及授權(quán)范圍確認(rèn)指令有效后，方可執(zhí)行指令。
對(duì)于被授權(quán)人發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。但如果基金管理人更改被授權(quán)人授
權(quán)的通知已生效，則對(duì)于此后該被授權(quán)人無(wú)權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理
人不承擔(dān)責(zé)任。
2、指令程序
被授權(quán)人應(yīng)以下述任何一種方式向基金托管人、及其境外托管人發(fā)送指令：
（1）S.W.I.F.T.指示，經(jīng)雙方認(rèn)證的S.W.I.F.T.安排；
（2）傳真；
（3）按基金管理人與基金托管人書(shū)面約定的程序和安全措施發(fā)送的電傳；
（4）電腦可讀指令，通常用于基金管理人與基金托管人書(shū)面約定的某些信息的傳送；
（5）被授權(quán)人簽署的書(shū)面指令；
（6）基金管理人與基金托管人書(shū)面約定的根據(jù)基金管理人規(guī)定的條件經(jīng)測(cè)試鑒定的其
他通訊方式。
3、指令的確認(rèn)和執(zhí)行
基金托管人收到被授權(quán)人按本協(xié)議約定的方式發(fā)出的指令后，對(duì)于電子指令應(yīng)根據(jù)雙方
同意的方式驗(yàn)證指令的表面真實(shí)性，對(duì)于紙質(zhì)的其他指令，基金托管人對(duì)有關(guān)內(nèi)容及印鑒和
簽名驗(yàn)證其表面真實(shí)性。經(jīng)查驗(yàn)無(wú)誤后，基金托管人或其境外托管人將按相關(guān)市場(chǎng)慣例盡合
理努力執(zhí)行，并將執(zhí)行結(jié)果按本協(xié)議約定通知基金管理人和授權(quán)范圍內(nèi)的境外投資顧問(wèn)?；?
金托管人如有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)通知基金管理人和授權(quán)范圍內(nèi)的境外投資顧問(wèn)。基金管理人確認(rèn)基
金托管人在收到基金管理人撤銷(xiāo)或變更其指令前，按基金管理人指令根據(jù)本協(xié)議條款代表基
金管理人簽署文件或做出適當(dāng)行動(dòng)。雙方同意，如有關(guān)指令違反相關(guān)法律法規(guī)或當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)慣
例或本協(xié)議及相關(guān)附件約定，基金托管人無(wú)須執(zhí)行該指令，但基金托管人應(yīng)在無(wú)不合理的延
誤下盡快通知基金管理人有關(guān)情況，基金托管人無(wú)須就該延誤負(fù)責(zé)。
7.5基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序
若被授權(quán)人沒(méi)有按照7.4中2條規(guī)定的方式向基金托管人發(fā)送指令或指令未經(jīng)被授權(quán)
人適當(dāng)簽署或基金托管人無(wú)法按基金管理人和基金托管人雙方同意的方式驗(yàn)證指令的表面
真實(shí)性，基金托管人有權(quán)且有義務(wù)拒絕執(zhí)行該指令。因基金托管人執(zhí)行基金管理人發(fā)送的錯(cuò)
誤指令(該錯(cuò)誤指令指基金托管人無(wú)法根據(jù)本協(xié)議約定檢查出錯(cuò)誤的指令)對(duì)基金造成的損
失,由基金管理人負(fù)責(zé)。
7.6基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)送的指令違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議或有關(guān)基
金法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，可不予執(zhí)行，并應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式通知基金管理人糾正，基金管理人收
到通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)，并以書(shū)面形式對(duì)基金托管人發(fā)出回函確認(rèn)，由此造成的損失由基金管
理人承擔(dān)。
7.7基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及時(shí)按照基金管理人發(fā)送的有效指令執(zhí)行，
給基金份額持有人造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。
7.8其他事項(xiàng)
1、除因故意或過(guò)失致使基金的利益受到損害而負(fù)賠償責(zé)任外，基金托管人對(duì)執(zhí)行基金
管理人的指令對(duì)基金財(cái)產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任?；鹜泄苋艘罁?jù)本協(xié)議約定正確執(zhí)行
基金管理人投資指令而產(chǎn)生的相關(guān)法律責(zé)任，由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)該責(zé)任。
但如基金托管人未盡審核義務(wù)執(zhí)行指令而造成的損失，基金托管人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
2、基金管理人向基金托管人下達(dá)指令時(shí)，基金管理人應(yīng)確保銀行托管賬戶(hù)有足夠的資
金余額，對(duì)超頭寸的投資指令，基金托管人可不予執(zhí)行，由此造成的損失，由基金管理人負(fù)
責(zé)賠償。
3、基金托管人在接收指令時(shí)，應(yīng)對(duì)指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與預(yù)留
的授權(quán)文件內(nèi)容表面真實(shí)性相符進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告基金管理人。
8.交易及清算交收安排
8.1基金交易后的清算交收安排
1、基金托管人清算職責(zé)
基金托管人應(yīng)執(zhí)行基金管理人被授權(quán)人按指令程序發(fā)送的現(xiàn)金匯劃指令，辦理基金財(cái)產(chǎn)
在境內(nèi)托管賬戶(hù)和境外托管賬戶(hù)之間的匯入、匯出以及相關(guān)匯兌手續(xù)，或?qū)⒒鹭?cái)產(chǎn)劃回基
金管理人指定的賬戶(hù)，或完成投資相關(guān)的資金交收與證券交割，或支付相關(guān)費(fèi)用。
2、基金出現(xiàn)超買(mǎi)或超賣(mài)的責(zé)任認(rèn)定及處理程序
基金托管人在履行監(jiān)督職能時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)基金投資證券過(guò)程中出現(xiàn)超買(mǎi)或超賣(mài)現(xiàn)象，應(yīng)
立即提醒基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，基金托管人與境外托管人應(yīng)配合解決。由基
金管理人原因?qū)е碌某I(mǎi)或超賣(mài)所造成的損失，由基金管理人承擔(dān)。如果因基金管理人原因
發(fā)生超買(mǎi)行為，應(yīng)按當(dāng)?shù)刈C券交易市場(chǎng)規(guī)則或市場(chǎng)慣例完成融資，用以完成清算交收，由此
給基金及基金托管人造成的損失或由此所產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用應(yīng)由基金管理人承擔(dān)。由境外投資
顧問(wèn)或境外經(jīng)紀(jì)人原因?qū)е碌某I(mǎi)或超賣(mài)所造成的損失，由基金管理人先行承擔(dān)后向境外投
資顧問(wèn)或境外經(jīng)紀(jì)人進(jìn)行追索。由境外托管人提供的資金余額不正確導(dǎo)致的超買(mǎi)或超賣(mài)所造
成的損失，由基金托管人先行承擔(dān)后向境外托管人進(jìn)行追索。
3、境內(nèi)現(xiàn)金清算的實(shí)施
境內(nèi)現(xiàn)金匯劃指令是基金管理人在運(yùn)用托管資產(chǎn)時(shí)，由被授權(quán)人按指令程序向基金托管
人發(fā)出的在境內(nèi)托管賬戶(hù)與境外托管賬戶(hù)之間的現(xiàn)金匯入、匯出、或?qū)F(xiàn)金匯回基金管理人
指定的賬戶(hù)以及其他現(xiàn)金劃撥的指令。境內(nèi)現(xiàn)金匯劃指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行適用本協(xié)議第
7條的約定。
4、境外現(xiàn)金清算的實(shí)施
（1）基金托管人及境外托管人根據(jù)基金管理人的指令，根據(jù)行業(yè)慣例，售出、轉(zhuǎn)讓、
轉(zhuǎn)移或存托基金財(cái)產(chǎn),接收或交付所買(mǎi)賣(mài)證券或其它工具，并支付或收取相應(yīng)款項(xiàng)。
（2）基金托管人自身、并盡商業(yè)上的合理努力確保境外托管人按基金管理人的指令，
向特定對(duì)象、按指定金額、時(shí)間和方式劃撥托管資產(chǎn)。在沒(méi)有關(guān)于接收對(duì)象變化情況的實(shí)際
信息或通知的情況下，基金托管人及其境外托管人對(duì)其根據(jù)基金管理人指令或善意原則做出
的資產(chǎn)劃撥不負(fù)責(zé)任。若劃撥的資產(chǎn)因無(wú)人領(lǐng)取被退回，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人，
并按基金管理人的指令處置資產(chǎn)。在上述劃撥資產(chǎn)的過(guò)程中，在途現(xiàn)金不計(jì)利息。
8.2資金、證券賬目及交易記錄的核對(duì)
1.交易記錄的核對(duì)
基金管理人、基金托管人應(yīng)按工作日或與基金管理人約定的時(shí)間進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。
2、資金賬目的核對(duì)
基金托管人按工作日對(duì)境內(nèi)、境外托管賬戶(hù)進(jìn)行核實(shí)，確保賬實(shí)相符。
基金托管人每工作日或按照基金管理人要求的時(shí)間向基金管理人提供基金資產(chǎn)資金交
易及余額表，并保證其所記錄的資金余額、幣種與實(shí)際相符。
3、證券賬目的核對(duì)
基金管理人和基金托管人每工作日結(jié)束后或與基金管理人約定的時(shí)間核對(duì)托管資產(chǎn)的
證券賬目，確保基金管理人和基金托管人雙方賬目相符。
8.3基金申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購(gòu)、贖回的確認(rèn)、清算由基金管理人指定的登記機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。
2、基金管理人應(yīng)將每個(gè)開(kāi)放日的申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換等的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；?
管理人應(yīng)對(duì)傳遞的申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換等數(shù)據(jù)真實(shí)性負(fù)責(zé)?；鹜泄苋藨?yīng)及時(shí)查收凈申購(gòu)資金
的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時(shí)劃付凈贖回款項(xiàng)。
3、基金管理人應(yīng)確保本基金（或基金管理人委托）的登記機(jī)構(gòu)于每個(gè)基金份額申請(qǐng)確
認(rèn)日的12:00前向基金托管人發(fā)送對(duì)應(yīng)開(kāi)放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完
整。
4、登記機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)(包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生
效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無(wú)法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。
基金管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事宜按時(shí)進(jìn)行。
否則，由基金管理人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
6、如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)收款，基金托管人應(yīng)及時(shí)查收資金是否到賬，對(duì)于未準(zhǔn)時(shí)到賬
的資金，應(yīng)及時(shí)通知基金管理人劃付。對(duì)于未準(zhǔn)時(shí)劃付的資金，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知基金
管理人劃付，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金管理人承擔(dān)。后果嚴(yán)重的基金托管人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)
報(bào)告。如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)付款，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令及時(shí)進(jìn)行劃付。對(duì)于
未準(zhǔn)時(shí)劃付的資金，基金管理人應(yīng)及時(shí)通知基金托管人劃付，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管
人承擔(dān)。后果嚴(yán)重的基金管理人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。
9.基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算
9.1基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、會(huì)計(jì)核算和估值的處理原則
（1）托管資產(chǎn)的會(huì)計(jì)責(zé)任主體為基金管理人，基金托管人對(duì)本基金的資產(chǎn)凈值計(jì)算進(jìn)
行復(fù)核?；鸸芾砣藨?yīng)向基金托管人提供基金托管人進(jìn)行本基金的凈值計(jì)算復(fù)核和本基金進(jìn)
行信息披露所需要的相關(guān)信息?；鸸芾砣藨?yīng)依據(jù)與基金托管人及其境外托管人協(xié)商確定的
會(huì)計(jì)原則和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
（2）基金托管人應(yīng)按國(guó)家規(guī)定和基金管理人要求對(duì)托管資產(chǎn)中的證券賬戶(hù)和現(xiàn)金賬戶(hù)
進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。
（3）基金管理人有權(quán)委托第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并認(rèn)可其委托的第三方獨(dú)立
機(jī)構(gòu)所計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值，基金托管人對(duì)基金管理人認(rèn)可的第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)所計(jì)算的資產(chǎn)
凈值進(jìn)行復(fù)核。
2、估值方法
（1）證券交易所上市的有價(jià)證券的估值
1）交易所上市的有價(jià)證券（包括股票、權(quán)證等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)
（收盤(pán)價(jià)）估值；估值日無(wú)交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機(jī)
構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，以最近交易日的市價(jià)（收盤(pán)價(jià)）估值；如最近交易日
后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，可參考類(lèi)似投
資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提
供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價(jià)進(jìn)行估值；
3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提供
的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值凈價(jià)或推薦估值凈價(jià)進(jìn)行估值；
4）交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券以每日收盤(pán)價(jià)作為估值全價(jià)；
5）交易所上市不存在活躍市場(chǎng)的有價(jià)證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。交易所市場(chǎng)
掛牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值；
6）對(duì)在交易所市場(chǎng)發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對(duì)存在活躍市場(chǎng)的情況下，應(yīng)以
活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)作為估值日的公允價(jià)值；對(duì)于活躍市場(chǎng)報(bào)價(jià)未能代表估值日公允
價(jià)值的情況下，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)報(bào)價(jià)進(jìn)行調(diào)整以確認(rèn)估值日的公允價(jià)值；對(duì)于不存在市場(chǎng)活動(dòng)或市
場(chǎng)活動(dòng)很少的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
（2）處于未上市期間的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開(kāi)增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的
估值方法估值；該日無(wú)交易的，以最近一日的市價(jià)（收盤(pán)價(jià)）估值；
2）首次公開(kāi)發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技
術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本估值；
3）在發(fā)行時(shí)明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開(kāi)發(fā)行股票、首次公開(kāi)發(fā)
行股票時(shí)公司股東公開(kāi)發(fā)售股份、通過(guò)大宗交易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新
發(fā)行未上市、回購(gòu)交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公
允價(jià)值。
（3）對(duì)全國(guó)銀行間市場(chǎng)上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品
種當(dāng)日的估值凈價(jià)估值。對(duì)銀行間市場(chǎng)上含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的
相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值凈價(jià)或推薦估值凈價(jià)估值。對(duì)銀行間市場(chǎng)未上市，且第三方估值機(jī)
構(gòu)未提供估值價(jià)格的債券，在發(fā)行利率與二級(jí)市場(chǎng)利率不存在明顯差異，未上市期間市場(chǎng)利
率沒(méi)有發(fā)生大的變動(dòng)的情況下，按成本估值。
（4）基金估值方法：
1）上市流通的基金按估值日其所在證券交易所的收盤(pán)價(jià)估值；估值日無(wú)交易的，且最
近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤(pán)價(jià)估值。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)
境發(fā)生了重大變化的，可參考類(lèi)似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，
確定公允價(jià)格；
2）其他基金按最近交易日的基金份額凈值估值。未公布估值日的凈值的，以估值日前
最新的凈值進(jìn)行估值。
（5）衍生工具估值方法
1）上市流通衍生工具按估值日當(dāng)日其所在證券交易所的收盤(pán)價(jià)估值；估值日無(wú)交易的，
以最近交易日的收盤(pán)價(jià)估值。
2）未上市衍生工具按成本價(jià)估值，如成本價(jià)不能反映公允價(jià)值，則采用估值技術(shù)確定
公允價(jià)值；若衍生品價(jià)格無(wú)法通過(guò)公開(kāi)信息取得，由基金管理人負(fù)責(zé)從其經(jīng)紀(jì)商處取得，并
及時(shí)告知基金托管人。
（6）存托憑證估值方法
公開(kāi)掛牌的存托憑證按其所在證券交易所的最近交易日的收盤(pán)價(jià)估值。估值日無(wú)交易的，
以最近交易日的收盤(pán)價(jià)估值。
（7）非流動(dòng)性資產(chǎn)或暫停交易的證券估值方法
對(duì)于未上市流通、或流通受限、或暫停交易的證券，應(yīng)參照上述估值原則進(jìn)行估值。
如果上述估值方法不能客觀反映公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管
人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。
（8）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人
可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。
（9）當(dāng)發(fā)生大額申購(gòu)或贖回情形時(shí)，基金管理人可以采用擺動(dòng)定價(jià)機(jī)制，以確保基金
估值的公平性。
（10）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門(mén)有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最
新規(guī)定估值。
（11）估值中的匯率選取原則：估值計(jì)算中涉及中國(guó)人民銀行或其授權(quán)機(jī)構(gòu)公布人民幣
匯率中間價(jià)的貨幣，其對(duì)人民幣匯率以估值日中國(guó)人民銀行或其授權(quán)機(jī)構(gòu)公布的人民幣匯率
中間價(jià)為準(zhǔn)；涉及其他貨幣對(duì)人民幣的匯率，采用彭博信息(Bloomberg)提供的估值日倫敦
時(shí)間16:00各種貨幣與美元折算率并采用套算的方法進(jìn)行折算。
若無(wú)法取得上述匯率價(jià)格信息時(shí)，以基金托管人或境外托管人所提供的合理公開(kāi)外匯市
場(chǎng)交易價(jià)格為準(zhǔn)。
（12）對(duì)于按照中國(guó)法律法規(guī)和基金投資所在地的法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)交納的各項(xiàng)稅金，本
基金將按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行估值；對(duì)于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘?shí)際交納稅金
與估算的應(yīng)交稅金有差異的，基金將在相關(guān)稅金調(diào)整日或?qū)嶋H支付日進(jìn)行相應(yīng)的估值調(diào)整。
對(duì)于非代扣代繳的稅收，基金管理人可以聘請(qǐng)稅收顧問(wèn)對(duì)相關(guān)投資市場(chǎng)的稅收情況給予
意見(jiàn)和建議。境外托管人根據(jù)基金管理人的指示具體協(xié)調(diào)基金在海外稅務(wù)的申報(bào)、繳納及索
取稅收返還等相關(guān)工作?；鸸芾砣嘶蚱淦刚?qǐng)的稅務(wù)顧問(wèn)對(duì)最終稅務(wù)的處理的真實(shí)準(zhǔn)確負(fù)
責(zé)。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法
律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，
雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基
金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各方
在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致的意見(jiàn)，按照基金管理人對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算
結(jié)果對(duì)外予以公布。由此給基金份額持有人和基金造成損失以及因該交易日基金資產(chǎn)凈值計(jì)
算順延錯(cuò)誤而引起損失的，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
3、基金托管人的會(huì)計(jì)核算處理
（1）在遵守相關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)的前提下，基金托管人應(yīng)按基金管理人和基金托管人協(xié)
商確定的會(huì)計(jì)核算方法和處理原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并對(duì)基金單獨(dú)建賬、獨(dú)立核算，并應(yīng)指定
專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)資料保管。屬于基金財(cái)產(chǎn)的收益應(yīng)全額計(jì)入會(huì)計(jì)賬簿，不得與
其他托管資產(chǎn)的收益相混淆。
（2）托管資產(chǎn)核算的內(nèi)容包括但不限于：證券買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)的核算、持有資產(chǎn)的付息、兌
付、分紅等業(yè)務(wù)的核算、證券發(fā)行認(rèn)購(gòu)業(yè)務(wù)的核算、貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)的核算、銀行存
款計(jì)息、存款賬戶(hù)間的資金劃付業(yè)務(wù)的核算、支付費(fèi)用的核算、匯兌損益的核算等。
4、凈值計(jì)算
（1）基金合同生效后，每個(gè)估值日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，T+1日內(nèi)完成T日估值。
（2）基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價(jià)值?；鸱蓊~凈值是按照計(jì)
算日基金資產(chǎn)凈值除以計(jì)算日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算，精確到0.0001人民幣，小數(shù)點(diǎn)后
第5位四舍五入，如按照上述保留位數(shù)的基金份額凈值對(duì)投資者的申購(gòu)或贖回進(jìn)行確認(rèn)可
能引起基金份額凈值劇烈波動(dòng)的，為維護(hù)基金份額持有人利益，基金管理人與基金托管人
協(xié)商一致后，可以臨時(shí)增加基金份額凈值的保留位數(shù)并以此進(jìn)行確認(rèn)，并在確認(rèn)完成后予
以恢復(fù)，具體保留位數(shù)以屆時(shí)公告為準(zhǔn)。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（3）估值日為本基金相關(guān)的證券交易場(chǎng)所的交易日以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定需要對(duì)外披
露基金凈值的非交易日，基金管理人和基金托管人在收集凈值計(jì)算日估值價(jià)格截止時(shí)點(diǎn)所
估值證券的最近市場(chǎng)價(jià)格后，按基金管理人和基金托管人雙方協(xié)商確定的估值方法和處理
原則對(duì)各類(lèi)估值資產(chǎn)進(jìn)行估值，如監(jiān)管有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值，計(jì)算出基金
資產(chǎn)凈值及各類(lèi)基金份額凈值，并按規(guī)定公告。
9.2基金份額凈值錯(cuò)誤的處理方式
基金份額凈值的計(jì)算采用四舍五入的方法保留小數(shù)點(diǎn)后4位。當(dāng)基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)
后4位以?xún)?nèi)（含第4位)發(fā)生估值錯(cuò)誤時(shí)，視為基金份額凈值錯(cuò)誤。基金管理人應(yīng)當(dāng)立即糾
正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.25%時(shí)，基
金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5%
時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
當(dāng)基金管理人將其義務(wù)委托第三方處理時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)第三方處理有關(guān)基金事務(wù)的行為承擔(dān)
責(zé)任。
關(guān)于差錯(cuò)處理，本協(xié)議的當(dāng)事人按照以下約定處理：
1、差錯(cuò)類(lèi)型
本基金運(yùn)作過(guò)程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機(jī)構(gòu)、或銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)、或
投資者自身的過(guò)錯(cuò)造成差錯(cuò)，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過(guò)錯(cuò)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該差錯(cuò)
遭受損失的當(dāng)事人（“受損方”）按下述“差錯(cuò)處理原則”給予賠償承擔(dān)賠償責(zé)任。
上述差錯(cuò)的主要類(lèi)型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、系
統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等；對(duì)于因技術(shù)原因引起的差錯(cuò)，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平不能
預(yù)見(jiàn)、不能避免、并不能克服的客觀情況，按下列有關(guān)不可抗力的約定處理。
由于不可抗力原因造成投資者的交易資料滅失或被錯(cuò)誤處理或造成其他差錯(cuò)，因不可抗
力原因出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人不對(duì)其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯(cuò)取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人
仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。
2、差錯(cuò)處理原則
因基金估值錯(cuò)誤給投資者造成損失，在基金管理人可承擔(dān)的范圍內(nèi)應(yīng)先由基金管理人承
擔(dān)，基金管理人對(duì)不應(yīng)由其承擔(dān)的責(zé)任，有權(quán)根據(jù)過(guò)錯(cuò)原則，向過(guò)錯(cuò)人追償，本協(xié)議的當(dāng)事
人應(yīng)將按照以下約定處理。
（1）差錯(cuò)已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí)，差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)各方，及時(shí)進(jìn)
行更正，因更正差錯(cuò)發(fā)生的費(fèi)用由差錯(cuò)責(zé)任方承擔(dān)；由于差錯(cuò)責(zé)任方未及時(shí)更正已產(chǎn)生的差
錯(cuò)，給當(dāng)事人造成損失的由差錯(cuò)責(zé)任方承擔(dān)；若差錯(cuò)責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)
的當(dāng)事人有足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而未更正，則該當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。差錯(cuò)責(zé)任方
應(yīng)對(duì)更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)，確保差錯(cuò)已得到更正。
（2）差錯(cuò)的責(zé)任方對(duì)可能導(dǎo)致有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間接損失負(fù)責(zé)，并且
僅對(duì)差錯(cuò)的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對(duì)第三方負(fù)責(zé)。
（3）因差錯(cuò)而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但差錯(cuò)責(zé)任方仍
應(yīng)對(duì)差錯(cuò)負(fù)責(zé)，如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事
人的利益損失（“受損方”），則差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的
范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人
已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的
不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過(guò)其實(shí)際損失的差額部分支付給差錯(cuò)責(zé)任方。
（4）差錯(cuò)調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生差錯(cuò)的正確情形的方式。
（5）差錯(cuò)責(zé)任方拒絕進(jìn)行賠償時(shí)，如果因基金管理人過(guò)錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，基金
托管人應(yīng)為基金的利益向基金管理人追償，如果因基金托管人過(guò)錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，基
金管理人應(yīng)為基金的利益向基金托管人追償。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金
資產(chǎn)的損失，并拒絕進(jìn)行賠償時(shí)，由基金管理人負(fù)責(zé)向差錯(cuò)方追償。
（6）如果出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人未按規(guī)定對(duì)受損方進(jìn)行賠償，并且依據(jù)法律法規(guī)、《基金合
同》或其它規(guī)定，基金管理人自行或依據(jù)法院判決、仲裁裁決對(duì)受損方承擔(dān)了賠償責(zé)任，則
基金管理人有權(quán)向出現(xiàn)過(guò)錯(cuò)的當(dāng)事人進(jìn)行追索，并有權(quán)要求其賠償或補(bǔ)償由此發(fā)生的費(fèi)用和
遭受的損失。
（7）按法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他原則處理差錯(cuò)。
3、差錯(cuò)處理程序
差錯(cuò)被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程序如下：
（1）查明差錯(cuò)發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)差錯(cuò)發(fā)生的原因確定差錯(cuò)的責(zé)
任方；
（2）根據(jù)差錯(cuò)處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因差錯(cuò)造成的損失進(jìn)行評(píng)估；
（3）根據(jù)差錯(cuò)處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由差錯(cuò)的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償損失；
（4）根據(jù)差錯(cuò)處理的方法，需要修改基金登記機(jī)構(gòu)的交易數(shù)據(jù)的，由基金登記機(jī)構(gòu)進(jìn)
行更正，基金管理人就差錯(cuò)的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)；
（5）基金管理人及基金托管人基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5%時(shí)，
基金管理人應(yīng)當(dāng)公告并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
9.3暫停估值的情形
（1）基金投資所涉及的證券、期貨交易市場(chǎng)或外匯交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原
因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；
（2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；
（3）當(dāng)前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無(wú)可參考的活躍市場(chǎng)價(jià)格且采用
估值技術(shù)仍導(dǎo)致公允價(jià)值存在重大不確定性時(shí)，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認(rèn)后，基金管理人
應(yīng)當(dāng)暫停估值；
（4）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其它情形。
9.4特殊情況的處理
（1）基金管理人、基金托管人按《基金合同》規(guī)定估值方法第8項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí)，所造
成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。
（2）對(duì)于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘?shí)際交納稅金與基金按照權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)
行估值的應(yīng)交稅金有差異的，相關(guān)估值調(diào)整不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。
（3）由于時(shí)差、通訊或其他非可控的客觀原因，在基金管理人和基金托管人協(xié)商一致
的時(shí)間點(diǎn)前無(wú)法確認(rèn)的交易，導(dǎo)致的對(duì)基金資產(chǎn)凈值的影響，不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處
理。
（4）由于不可抗力原因，或由于證券、期貨交易所、外匯市場(chǎng)、登記機(jī)構(gòu)、存款銀行
等第三方機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理
的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤而造成的基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤，基金管理人、基
金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施消除或減輕由
此造成的影響。
9.5基金賬冊(cè)的建立
基金管理人進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算，基金托管人對(duì)本基金的基金資產(chǎn)凈值計(jì)算進(jìn)行復(fù)核。
基金托管人和基金管理人分別獨(dú)立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊(cè)?；鸸芾砣藨?yīng)
向基金托管人提供基金托管人進(jìn)行本基金的凈值計(jì)算復(fù)核和本基金進(jìn)行信息披露所需要的
相關(guān)信息。
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應(yīng)按照相關(guān)各方約定的同一記賬方法
和會(huì)計(jì)處理原則，分別獨(dú)立地設(shè)置、登錄和保管本基金的賬冊(cè)，對(duì)相關(guān)各方各自的賬冊(cè)定期
進(jìn)行核對(duì)，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。
經(jīng)對(duì)賬發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時(shí)查明原因
并糾正，保證相關(guān)各方平行記錄的賬冊(cè)記錄相符。
9.6基金法定報(bào)告的編制和復(fù)核
基金托管人需根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告相關(guān)信息，包括但不限于以下內(nèi)
容：
（1）自開(kāi)設(shè)境外結(jié)算賬戶(hù)之日起5日內(nèi)，將有關(guān)賬戶(hù)的詳情報(bào)告外管局；
（2）每月結(jié)束后7個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和外管局報(bào)告基金境外投資情況，并按
基金管理人的跨境收付款指令及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)；
（3）發(fā)現(xiàn)基金管理人投資指令或資金匯出違法、違規(guī)的，及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)或外管局
報(bào)告；
（4）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外管局規(guī)定的其他報(bào)告事項(xiàng)；
（5）根據(jù)國(guó)家外匯管理局發(fā)布的《對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度》的要求，基金
托管人需向國(guó)家外匯管理局報(bào)送投資工具及其發(fā)行人的相關(guān)情況。如基金托管人無(wú)法在公開(kāi)
市場(chǎng)上獲取相關(guān)信息，基金管理人在本基金成立后五個(gè)自然日內(nèi)（但不晚于每月初五個(gè)自然
日內(nèi)）及下述內(nèi)容發(fā)生變化時(shí)，將投資工具包括但不限于以下情況（將根據(jù)外匯局的要求不
時(shí)修訂）書(shū)面通知基金托管人并確保其準(zhǔn)確性：投資工具代碼、投資工具發(fā)行人名稱(chēng)、投資
工具發(fā)行市場(chǎng)、投資工具發(fā)行人所屬?lài)?guó)家/地區(qū)、投資工具發(fā)行人所屬部門(mén)、投資工具發(fā)行
人與管理人的關(guān)系、投資工具的原始期限；
對(duì)于基金托管人提供上述報(bào)告，基金管理人應(yīng)予以支持和配合。
9.7基金會(huì)計(jì)制度
按國(guó)家有關(guān)部門(mén)規(guī)定的會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則執(zhí)行。
9.8基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制和復(fù)核
1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制
基金財(cái)務(wù)報(bào)表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。
2、報(bào)表復(fù)核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財(cái)務(wù)報(bào)表后，進(jìn)行獨(dú)立的復(fù)核。核對(duì)不符時(shí)，
應(yīng)及時(shí)通知基金管理人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整。
3、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與復(fù)核時(shí)間安排
（1）報(bào)表的編制
基金管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)完成基金季度報(bào)告的編制；在上半年
結(jié)束之日起兩個(gè)月日內(nèi)完成基金中期報(bào)告的編制；在每年結(jié)束之日起三個(gè)月內(nèi)完成基金年度
報(bào)告的編制。基金年度報(bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師
事務(wù)所審計(jì)。基金合同生效不足兩個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期半年度報(bào)告或者年度
報(bào)告。
（2）報(bào)表的復(fù)核
基金管理人應(yīng)及時(shí)完成報(bào)表編制，將有關(guān)報(bào)表提供基金托管人復(fù)核；
基金管理人在季度報(bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在
收到后5個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書(shū)面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谥衅趫?bào)告
完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后15日內(nèi)完成復(fù)核，
并將復(fù)核結(jié)果書(shū)面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谀甓葓?bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供基金
托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后25日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書(shū)面通知基金管理人。
基金管理人和基金托管人之間的上述文件往來(lái)均以傳真的方式或雙方商定的其他方式進(jìn)行。
基金托管人在復(fù)核過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的報(bào)表存在不符時(shí)，基金管理人和基金托管人
應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以國(guó)家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。核對(duì)無(wú)誤后，基金托管人在基金管
理人提供的報(bào)告上加蓋業(yè)務(wù)印鑒或者出具加蓋托管業(yè)務(wù)部門(mén)公章的復(fù)核意見(jiàn)書(shū)，相關(guān)各方各
自留存一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)布公告之日之前就相關(guān)報(bào)表達(dá)成一
致，基金管理人有權(quán)按照其編制的報(bào)表對(duì)外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報(bào)中國(guó)證
監(jiān)會(huì)備案。
10.基金收益分配
一、基金利潤(rùn)的構(gòu)成
基金利潤(rùn)指基金利息收入、投資收益、匯兌損益、公允價(jià)值變動(dòng)收益和其他收入扣除相
關(guān)費(fèi)用后的余額，基金已實(shí)現(xiàn)收益指基金利潤(rùn)減去公允價(jià)值變動(dòng)收益后的余額。
二、基金可供分配利潤(rùn)
基金可供分配利潤(rùn)指截至收益分配基準(zhǔn)日基金未分配利潤(rùn)與未分配利潤(rùn)中已實(shí)現(xiàn)收益
的孰低數(shù)。
三、基金收益分配原則
1、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)?
現(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為對(duì)應(yīng)類(lèi)別的基金份額進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分
配方式是現(xiàn)金分紅。
2、基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準(zhǔn)日的基金份額凈
值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值。
3、由于本基金A類(lèi)基金份額不收取銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)，而C類(lèi)基金份額和D類(lèi)基金份額收取
銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)，各類(lèi)別基金份額對(duì)應(yīng)的可供分配利潤(rùn)將有所不同，同一類(lèi)別的每一基金份額享
有同等分配權(quán)。
4、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
四、收益分配方案
基金收益分配方案中應(yīng)載明截止收益分配基準(zhǔn)日的可供分配利潤(rùn)、基金收益分配對(duì)象、
分配時(shí)間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
本基金每次收益分配比例詳見(jiàn)屆時(shí)基金管理人發(fā)布的公告。
五、收益分配方案的確定、公告與實(shí)施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，在2日內(nèi)在指定媒介公
告。
六、基金收益分配中發(fā)生的費(fèi)用
基金收益分配時(shí)所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用由投資人自行承擔(dān)。當(dāng)投資人的現(xiàn)金
紅利小于一定金額，不足于支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用時(shí)，基金登記機(jī)構(gòu)可將基金份額持
有人的現(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為對(duì)應(yīng)類(lèi)別的基金份額。紅利再投資的計(jì)算方法，依照《業(yè)務(wù)規(guī)則》
執(zhí)行。
11.信息披露
11.1保密義務(wù)
除按《基金法》、基金合同、《信息披露辦法》、《試行辦法》、《通知》及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)
行信息披露外，基金管理人和基金托管人對(duì)基金運(yùn)作中產(chǎn)生的信息以及從對(duì)方獲得的業(yè)務(wù)信
息應(yīng)予保密。
11.2基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責(zé)、內(nèi)容和信息披露程序
1、基金的信息披露內(nèi)容應(yīng)遵循法律法規(guī)和《基金合同》的約定。
2、基金管理人和基金托管人在信息披露過(guò)程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益為宗旨，
誠(chéng)實(shí)信用，嚴(yán)守秘密?；鸸芾砣撕突鹜泄苋素?fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜時(shí)，對(duì)
于根據(jù)本協(xié)議、《基金合同》規(guī)定或信息使用方要求的應(yīng)由對(duì)方復(fù)核的事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)對(duì)方復(fù)核
無(wú)誤后，由基金管理人或基金托管人予以公布。
3、對(duì)于不需要基金托管人(或基金管理人)復(fù)核的信息，基金管理人(或基金托管人)在
信息披露前應(yīng)告知基金托管人(或基金管理人)。
4、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和《基金合同》的約
定，對(duì)基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、各類(lèi)基金份額凈值、基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)、基金定期
報(bào)告、更新的招募說(shuō)明書(shū)、基金產(chǎn)品資料概要、基金清算報(bào)告等公開(kāi)披露的相關(guān)基金信息進(jìn)
行復(fù)核、審查，并向基金管理人進(jìn)行書(shū)面或電子確認(rèn)。基金年報(bào)中的財(cái)務(wù)報(bào)告部分，經(jīng)有從
事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，方可披露。基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)
會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過(guò)指定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人
公開(kāi)披露的信息，基金托管人將通過(guò)指定媒介公開(kāi)披露。
11.3暫?；蜓舆t信息披露的情形
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t信息披露：
1、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；
2、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停
營(yíng)業(yè)時(shí)；
3、當(dāng)前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無(wú)可參考的活躍市場(chǎng)價(jià)格且采用估
值技術(shù)仍導(dǎo)致公允價(jià)值存在重大不確定性時(shí)，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認(rèn)后暫停基金估值的；
4、法律法規(guī)、基金合同或中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的情況。
12.基金費(fèi)用
12.1基金費(fèi)用的種類(lèi)
1、基金管理人的管理費(fèi)；
2、基金托管人的托管費(fèi)（含境外托管人的托管費(fèi)）；
3、C類(lèi)基金份額和D類(lèi)基金份額的銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)；
4、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的信息披露費(fèi)用；
5、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、仲裁費(fèi)和訴訟費(fèi)；
6、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用；
7、因基金的證券、期貨交易或結(jié)算而產(chǎn)生的費(fèi)用（包括但不限于在境外市場(chǎng)開(kāi)戶(hù)、交
易、清算、登記等各項(xiàng)費(fèi)用以及為了加快清算向券商支付的費(fèi)用）；
8、基金的銀行匯劃費(fèi)用；
9、基金進(jìn)行外匯兌換交易的相關(guān)費(fèi)用；
10、為應(yīng)付贖回和交易清算而進(jìn)行臨時(shí)借款所發(fā)生的費(fèi)用（基金托管人及境外托管人墊
付資金所產(chǎn)生的合理費(fèi)用）；
11、基金依照有關(guān)法律法規(guī)應(yīng)當(dāng)繳納的，購(gòu)買(mǎi)或處置證券有關(guān)的任何稅收、征費(fèi)、關(guān)稅、
印花稅、交易及其他稅收及預(yù)扣提稅（以及與前述各項(xiàng)有關(guān)的任何利息及費(fèi)用及有關(guān)手續(xù)費(fèi)、
匯款費(fèi)等）；
12、與基金繳納稅收有關(guān)的手續(xù)費(fèi)、匯款費(fèi)等；
13、代表基金投票或其他與基金投資活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用；
14、因基金運(yùn)作需要或基金份額持有人決定更換基金管理人，更換基金托管人及基金資
產(chǎn)由原基金托管人轉(zhuǎn)移新基金托管人所引起的費(fèi)用；
15、按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和《基金合同》約定，可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。
12.2基金費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式
1、基金的管理費(fèi)
本基金的管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值1.2%的年費(fèi)率計(jì)提。管理費(fèi)的計(jì)算方法如下：
H＝E×1.2%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金管理費(fèi)每日計(jì)算，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付。經(jīng)基金管理人與基金托管人核
對(duì)一致后，由基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式根據(jù)基金管理人指令于次月首日
起5個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日或不可抗力致使
無(wú)法按時(shí)支付的，順延至法定節(jié)假日結(jié)束之日起5個(gè)工作日內(nèi)或不可抗力情形消除之日起5
個(gè)工作日內(nèi)支付。
2、基金的托管費(fèi)
本基金的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.3%的年費(fèi)率計(jì)提。托管費(fèi)的計(jì)算方法如下：
H＝E×0.3%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金托管費(fèi)每日計(jì)算，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付。經(jīng)基金管理人與基金托管人核
對(duì)一致后，由基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式根據(jù)基金管理人指令于次月首日
起5個(gè)工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金托管人。若遇法定節(jié)假日或不可抗力致使
無(wú)法按時(shí)支付的，順延至法定節(jié)假日結(jié)束之日起5個(gè)工作日內(nèi)或不可抗力情形消除之日起5
個(gè)工作日內(nèi)支付。
3、從C類(lèi)基金份額和D類(lèi)基金份額的基金財(cái)產(chǎn)中計(jì)提的銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)
本基金A類(lèi)基金份額不收取銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)，C類(lèi)和D類(lèi)基金份額的銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)年費(fèi)率為
0.25%。本基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)按前一日C類(lèi)或D類(lèi)基金份額資產(chǎn)凈值的0.25%年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)
算方法如下：
H＝E×0.25%÷當(dāng)年天數(shù)
H為C類(lèi)或D類(lèi)基金份額每日應(yīng)計(jì)提的基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)
E為C類(lèi)或D類(lèi)基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)每日計(jì)算，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付，經(jīng)基金管理人與基金托管人核
對(duì)一致后，由基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式根據(jù)基金管理人指令于次月首日
起5個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，再由基金管理人代付給各基金銷(xiāo)
售機(jī)構(gòu)。若遇法定節(jié)假日或不可抗力致使無(wú)法按時(shí)支付的，順延至法定節(jié)假日結(jié)束之日起5
個(gè)工作日內(nèi)或不可抗力情形消除之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付。
上述“12.1基金費(fèi)用的種類(lèi)”中第4－15項(xiàng)費(fèi)用，根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議規(guī)定，按
費(fèi)用實(shí)際支出金額列入當(dāng)期費(fèi)用，由基金托管人從基金財(cái)產(chǎn)中支付。
12.3不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目
下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的
損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用；
3、《基金合同》生效前的相關(guān)費(fèi)用；
4、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目。
12.5費(fèi)用復(fù)核
基金托管人對(duì)基金管理人計(jì)提的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)等，根據(jù)本托管
協(xié)議和《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
基金托管人對(duì)不符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》等有關(guān)規(guī)定以及《基金合同》的其他費(fèi)用
有權(quán)拒絕執(zhí)行。
13.基金份額持有人名冊(cè)的保管
基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊(cè)，包括《基金合同》生
效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會(huì)權(quán)益登記日、每年6月30日、12月31日
的基金份額持有人名冊(cè)。基金份額持有人名冊(cè)的內(nèi)容必須包括基金份額持有人的名稱(chēng)和持有
的基金份額。
基金份額持有人名冊(cè)由基金的基金登記機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，至少應(yīng)
包括基金份額持有人的名稱(chēng)和持有的基金份額，基金管理人和基金托管人應(yīng)按照目前相關(guān)規(guī)
則分別保管基金份額持有人名冊(cè)。保管方式可以采用電子或文檔的形式。保管期限為法律法
規(guī)規(guī)定的期限。
基金管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向基金托管人提交下列日期的基金份額持有人名冊(cè)：《基金合同》
生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會(huì)權(quán)益登記日、每年6月30日、每年12
月31日的基金份額持有人名冊(cè)?；鸱蓊~持有人名冊(cè)的內(nèi)容必須包括基金份額持有人的名
稱(chēng)和持有的基金份額。其中每年12月31日的基金份額持有人名冊(cè)應(yīng)于下月前十個(gè)工作日
內(nèi)提交；《基金合同》生效日、《基金合同》終止日等涉及到基金重要事項(xiàng)日期的基金份額持
有人名冊(cè)應(yīng)于發(fā)生日后十個(gè)工作日內(nèi)提交。
基金管理人和基金托管人對(duì)基金份額持有人名冊(cè)負(fù)有保密義務(wù)。除法律法規(guī)、《基金合
同》和本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人或基金托管人不得將基金份額持有人名冊(cè)及其中的任
何信息以任何方式向任何第三方披露，基金管理人或基金托管人應(yīng)將基金份額持有人名冊(cè)及
其中的信息限制在為履行《基金合同》和本協(xié)議之目的而需要了解該等信息的人員范圍之內(nèi)。
基金管理人或基金托管人未能妥善保存基金份額持有人名冊(cè)，造成基金份額持有人名冊(cè)毀
損、滅失，或向第三方泄露了基金份額持有人信息的，基金管理人或基金托管人應(yīng)對(duì)此承擔(dān)
法律責(zé)任，賠償基金份額持有人和基金托管人（或基金管理人）遭受的全部直接損失。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無(wú)法妥善保管基金份額持有人名冊(cè)，應(yīng)按有關(guān)
法規(guī)規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
14.基金有關(guān)文件和檔案的保存
14.1基金托管人和境外托管人應(yīng)妥善保存基金管理人基金財(cái)產(chǎn)匯入、匯出、兌換、收
匯、現(xiàn)金往來(lái)及證券交易的記錄、憑證等相關(guān)資料，并按規(guī)定的期限保管，但境外托管人持
有的與境外托管賬戶(hù)相關(guān)的資料的保管應(yīng)按照境外托管人的業(yè)務(wù)慣例保管。
14.2若基金管理人、基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任人
接收相應(yīng)文件。
15.基金管理人和基金托管人的更換
15.1基金管理人和基金托管人職責(zé)終止的情形
1、基金管理人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷(xiāo)或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷(xiāo)或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
15.2基金管理人和基金托管人的更換程序
1、基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）基金
份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金管理人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的基金管
理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的2/3以上（含2/3）表
決通過(guò)，決議自表決通過(guò)之日起生效；
（3）臨時(shí)基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)選任基金管理人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持有人大
會(huì)決議生效后2日內(nèi)在指定媒介上公告；
（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，及時(shí)
向臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時(shí)基金管理人或新任
基金管理人應(yīng)及時(shí)接收。新任基金管理人或臨時(shí)基金管理人應(yīng)與基金托管人核對(duì)基金資產(chǎn)總
值；
（7）審計(jì)：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金
財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列
支；
（8）基金名稱(chēng)變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應(yīng)按其要
求替換或刪除基金名稱(chēng)中與原基金管理人有關(guān)的名稱(chēng)字樣。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）基金
份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的基金托
管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的2/3以上（含2/3）表
決通過(guò)，決議自表決通過(guò)之日起生效；
（3）臨時(shí)基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金托管人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持有人大
會(huì)決議生效后2日內(nèi)在指定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資料，及
時(shí)辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時(shí)基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)
接收。新任基金托管人或臨時(shí)基金托管人與基金管理人核對(duì)基金資產(chǎn)總值；
（7）審計(jì)：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金
財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列
支。
15.3基金管理人與基金托管人的同時(shí)更換
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時(shí)更換，由單獨(dú)或合計(jì)持有基金總份額10%
以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托管人的基金
份額持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在指定媒介上聯(lián)合公告。
15.4境外托管人的更換
1.如果基金托管人更換境外托管人，應(yīng)在合理的期限內(nèi)及時(shí)書(shū)面通知基金管理人。
2.基金托管人和境外托管人根據(jù)更換境外托管人通知辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手續(xù)，在辦
理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手續(xù)時(shí)，基金托管人和境外托管人應(yīng)繼續(xù)遵循誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則，
妥善保管基金財(cái)產(chǎn)。
3.基金托管人應(yīng)要求接任的境外托管人配合和原境外托管人辦理業(yè)務(wù)交接手續(xù)。
4.在新的境外托管人履行職責(zé)前，原境外托管人應(yīng)繼續(xù)履行本協(xié)議項(xiàng)下的托管職責(zé)，
但基金托管人應(yīng)支付相應(yīng)的合理托管費(fèi)用。
5、因基金托管人原因更換境外托管人而進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的費(fèi)用由基金托管人承
擔(dān)，除此以外，因更換境外托管人而進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的費(fèi)用由基金資產(chǎn)列支。
6、基金托管人應(yīng)在變更境外托管人后立即通知基金管理人，由基金管理人在規(guī)定時(shí)間
內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告。
15.5本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人和境外托管人更換條件和程序的約定，凡是直接
引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來(lái)法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被取消或變
更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對(duì)相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行修改和調(diào)整，
無(wú)需召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)審議。
16.禁止行為
托管協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投
資。
（二）基金管理人、基金托管人不公平地對(duì)待其管理或托管的不同基金財(cái)產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。
（五）基金管理人、基金托管人對(duì)他人泄露基金經(jīng)營(yíng)過(guò)程中任何尚未按法律法規(guī)規(guī)定的
方式公開(kāi)披露的信息。
（六）基金管理人在沒(méi)有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖回、分紅資
金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金托管人對(duì)基金管理人的正常指令拖延或拒絕執(zhí)行。
（八）基金管理人、基金托管人在行政上、財(cái)務(wù)上不獨(dú)立，其高級(jí)基金管理人員相互兼
職。
（九）基金托管人私自動(dòng)用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、基金合同或
托管協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。
（十）基金財(cái)產(chǎn)用于下列境外投資或者活動(dòng)：（1）承銷(xiāo)證券；（2）違反規(guī)定向他人貸款
或者提供擔(dān)保；（3）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；（4）購(gòu)買(mǎi)不動(dòng)產(chǎn)；（5）購(gòu)買(mǎi)房地產(chǎn)抵押按揭；
（6）購(gòu)買(mǎi)貴重金屬或代表貴重金屬的憑證；（7）購(gòu)買(mǎi)實(shí)物商品；（8）除應(yīng)付贖回、交易清
算等臨時(shí)用途以外，借入現(xiàn)金；（9）利用融資購(gòu)買(mǎi)證券，但投資金融衍生品除外；（10）參
與未持有基礎(chǔ)資產(chǎn)的賣(mài)空交易；（11）購(gòu)買(mǎi)證券用于控制或影響發(fā)行該證券的機(jī)構(gòu)或其管理
層；（12）直接投資與實(shí)物商品相關(guān)的衍生品；（13）向其基金管理人、基金托管人出資；（14）
從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；（15）法律、行政法規(guī)和
中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
（十一）基金財(cái)產(chǎn)不得用于下列境內(nèi)投資或者活動(dòng)：（1）承銷(xiāo)證券；（2）違反規(guī)定向他
人貸款或者提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；（4）買(mǎi)賣(mài)其他基金份額，但是中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的
除外；（5）向其基金管理人、基金托管人出資；（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其
他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；（7）法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
（十二）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止基
金管理人、基金托管人從事的其他行為。
17.基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算
17.1托管協(xié)議的變更
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以書(shū)面形式對(duì)本協(xié)議進(jìn)行修改。修改后的新協(xié)議，其
內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。托管協(xié)議的修改和變更應(yīng)報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
17.2托管協(xié)議的終止
發(fā)生以下任一情況，本協(xié)議終止：
1、《基金合同》終止；
2、基金管理人或基金托管人職責(zé)終止；
3、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他終止情形。
17.3基金財(cái)產(chǎn)的清算
1、基金財(cái)產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個(gè)工作日內(nèi)成立清算小
組，基金管理人組織基金財(cái)產(chǎn)清算小組并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督下進(jìn)行基金清算。
2、基金財(cái)產(chǎn)清算小組組成：基金財(cái)產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有
從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的人員組成?；鹭?cái)
產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
3、基金財(cái)產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變
現(xiàn)和分配。基金財(cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。
4、基金財(cái)產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時(shí)，由基金財(cái)產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)；
（3）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報(bào)告；
（5）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告進(jìn)行外部審計(jì)，聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告出具法
律意見(jiàn)書(shū)；
（6）將基金清算結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)并公告；
（7）對(duì)基金剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。
17.4清算費(fèi)用
清算費(fèi)用是指基金財(cái)產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金清算過(guò)程中發(fā)生的所有合理費(fèi)用，清算費(fèi)用
由基金財(cái)產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金財(cái)產(chǎn)中支付。
17.5基金財(cái)產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財(cái)產(chǎn)清算的分配方案，將基金財(cái)產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金財(cái)產(chǎn)清算費(fèi)用、
交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的基金份額比例進(jìn)行分配。
17.6基金財(cái)產(chǎn)清算的公告
清算過(guò)程中的有關(guān)重大事項(xiàng)須及時(shí)公告；基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)
資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并由律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)后報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告?；?
財(cái)產(chǎn)清算公告于基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后5個(gè)工作日內(nèi)由基金財(cái)產(chǎn)清算小組
進(jìn)行公告，基金財(cái)產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算報(bào)告登載在指定網(wǎng)站上，并將清算報(bào)告提示性公告
登載在指定報(bào)刊上。
17.7基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件的保存
基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及有關(guān)文件由基金托管人保存15年以上。
18.違約責(zé)任
18.1基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過(guò)程中，違反《基金法》等法律法規(guī)的
規(guī)定或者基金合同、托管協(xié)議約定，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別
對(duì)各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，
應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
18.2本協(xié)議一方當(dāng)事人違約，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
18.3當(dāng)事人一方違約，非違約方在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時(shí)采取必要的措施，防止損失
的擴(kuò)大。沒(méi)有采取適當(dāng)措施致使損失進(jìn)一步擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)大的損失要求賠償。非違約方
因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費(fèi)用由違約方承擔(dān)。
18.4違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護(hù)基金份額
持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。若基金管理人或基金
托管人因履行本協(xié)議而被第三方起訴，另一方應(yīng)提供合理的必要支持。
18.5基金托管人應(yīng)根據(jù)《試行辦法》的要求以謹(jǐn)慎、盡職的原則選擇、委任和監(jiān)督境
外托管人，并對(duì)境外托管人在履行職責(zé)過(guò)程中因過(guò)錯(cuò)、疏忽等原因而導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)的損失承
擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。然而，在決定境外托管人是否有過(guò)錯(cuò)、疏忽等不當(dāng)行為，應(yīng)根據(jù)基金托管人與
境外托管人之間的協(xié)議的適用法律、當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)及證券市場(chǎng)慣例決定。
18.6免責(zé)條款
1、一方依據(jù)本協(xié)議向另一方賠償?shù)膿p失，僅限于直接損失。一方當(dāng)事人對(duì)因其違約行
為導(dǎo)致另一方遭受的間接的、偶然的、衍生的、特殊的以及懲戒性方面的損失不承擔(dān)責(zé)任。
2、基金托管人和其境外托管人對(duì)證券市場(chǎng)系統(tǒng)的作為、不作為或破產(chǎn)，以及由此產(chǎn)生
的損失不承擔(dān)責(zé)任。
3、基金管理人及基金托管人對(duì)其按照當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定、以及基
金財(cái)產(chǎn)投資所在地法律法規(guī)、監(jiān)管要求、證券市場(chǎng)規(guī)則或市場(chǎng)慣例作為或不作為而造成的損
失不承擔(dān)責(zé)任。
4、基金托管人按照基金合同及本協(xié)議規(guī)定而作為或不作為，且沒(méi)有任何違反基金合同
及本協(xié)議的規(guī)定的情況下，對(duì)基金管理人或基金財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的影響，不承擔(dān)責(zé)任。在上述情
形下，基金管理人應(yīng)保證基金托管人不會(huì)因?yàn)榘凑毡緟f(xié)議約定的作為或不作為而遭受任何損
失。
5、因基金管理人發(fā)送的相關(guān)指令違反境外投資行為所在地的法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章之
規(guī)定或監(jiān)管機(jī)構(gòu)之要求，導(dǎo)致基金托管人和/或境外托管人無(wú)法履行本協(xié)議項(xiàng)下之義務(wù)或基
金財(cái)產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。因境外投資行為所在地的法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章之
規(guī)定或監(jiān)管機(jī)構(gòu)之要求的變更導(dǎo)致基金托管人和/或境外托管人無(wú)法履行本協(xié)議項(xiàng)下之義務(wù)
或基金財(cái)產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
6、基金托管人在已根據(jù)《試行辦法》的要求謹(jǐn)慎、盡職的原則選擇、委任和監(jiān)督境外
托管人，且境外托管人已按照當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)、基金合同及托管協(xié)議的要求保管托管資產(chǎn)的前
提下，基金托管人對(duì)境外托管人破產(chǎn)產(chǎn)生的損失不承擔(dān)責(zé)任。但基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理
人的指令采取措施進(jìn)行追償，基金管理人配合基金托管人進(jìn)行追償。
7、如果本協(xié)議任何一方因受不可抗力事件的影響，未能履行其在本協(xié)議下的全部或部
分義務(wù)，根據(jù)不可抗力的影響，可以部分或者全部免除責(zé)任。不可抗力事件發(fā)生時(shí)，雙方應(yīng)
立即通過(guò)友好協(xié)商決定如何執(zhí)行本協(xié)議。不可抗力事件或其影響終止或消除后，協(xié)議雙方須
立即恢復(fù)履行各自在本協(xié)議項(xiàng)下的各項(xiàng)義務(wù)。
8、對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)故障、通訊故障、電力故障、計(jì)算機(jī)病毒攻擊及其它非基
金托管人故意或過(guò)失的情形，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
9、如本協(xié)議所指基金資產(chǎn)或基金管理人未獲取FATCA合規(guī)身份，同時(shí)，如果其投資標(biāo)的
產(chǎn)生美國(guó)來(lái)源的可預(yù)提收入（包括利息、股息等定期支付的收益），則該收入可能被扣取一
定的預(yù)扣稅，相關(guān)稅款由基金資產(chǎn)自行承擔(dān)。由于本協(xié)議所指基金資產(chǎn)或基金管理人未獲取
FATCA合規(guī)身份引起的其他相關(guān)后果，基金托管人及其境外托管人均不承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
18.7本協(xié)議所指損失均為直接損失。
19.爭(zhēng)議解決方式和適用的法律
19.1本托管協(xié)議適用中華人民共和國(guó)法律（為本協(xié)議之目的，在此不包括香港、澳門(mén)
特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)法律）并依照其解釋。相關(guān)各方當(dāng)事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與
本協(xié)議有關(guān)的一切爭(zhēng)議，除經(jīng)友好協(xié)商可以解決的，均應(yīng)提交中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)
仲裁地為上海，按照申請(qǐng)仲裁時(shí)該會(huì)現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁裁決是終局的，對(duì)
雙方均有約束力，仲裁費(fèi)用由敗訴方承擔(dān)，除非仲裁裁決另有決定。
19.2當(dāng)任何爭(zhēng)議發(fā)生或任何爭(zhēng)議正在進(jìn)行仲裁時(shí)，除爭(zhēng)議事項(xiàng)外，雙方仍有權(quán)行使本協(xié)
議項(xiàng)下的其它權(quán)利并應(yīng)履行本協(xié)議項(xiàng)下的其它義務(wù)。
20.基金托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)發(fā)售基金份額時(shí)提交的基金托管協(xié)議草案，該
等草案系經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽章，協(xié)議當(dāng)事人雙方
可能不時(shí)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的文本為正
式文本。
（二）本托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日起生效。
基金托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財(cái)產(chǎn)清算結(jié)果報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告之
日止。
（三）基金托管協(xié)議自生效之日對(duì)托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式六份，基金管理人和基金托管人各持二份，上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和外管局
一份，每份均具有同等法律效力。
21.基金托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認(rèn)可后，由該雙方當(dāng)事人在基金托管協(xié)議上蓋
章，并由各自的法定代表人或授權(quán)代表簽章，并注明基金托管協(xié)議的簽訂地點(diǎn)和簽訂日期。
22．其他事項(xiàng)
基金管理人承諾及保證：其知悉《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)身份識(shí)別
和客戶(hù)身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》
等反洗錢(qián)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，將嚴(yán)格遵守上述規(guī)定，不會(huì)違反任何前述規(guī)定；承諾用于投
資的資金來(lái)源不屬于違法犯罪所得及其收益；承諾投資的資金來(lái)源和去向不涉及洗錢(qián)、恐怖
融資和逃稅等行為；承諾出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，提供真實(shí)有效的
業(yè)務(wù)性質(zhì)與股權(quán)或者控制權(quán)結(jié)構(gòu)、受益所有人信息等資料；承諾積極履行反洗錢(qián)職責(zé)，不借
助本業(yè)務(wù)進(jìn)行洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)。
基金管理人承諾及保證：其不屬于中國(guó)有權(quán)機(jī)關(guān)、聯(lián)合國(guó)、歐盟或美國(guó)制裁名單內(nèi)的企
業(yè)或個(gè)人，不位于被中國(guó)有權(quán)機(jī)關(guān)、聯(lián)合國(guó)、歐盟或美國(guó)制裁的國(guó)家和地區(qū)。
天弘越南市場(chǎng)股票型發(fā)起式證券投資基金（QDII）托管協(xié)議.pdf